우리나라 팩토링制度의 問題點과 改善方案에 관한 硏究

김영환 慶星大學校 國際經營大學院 2002 국내석사

The factoring system in Korea has been operated passively in the limit since it was introduced as a subsidiary financial institution in the early 1980s, and factoring finance has increased rapidly after established. But the balance is decreased to seven trillion won recently due to the withdrawal of financial institutions, passive business activities, and bankruptcies of factoring business after IMF control system. Factoring is defined as the process of purchasing, managing, collecting accounts receivable, and offering factoring finance in this course. The factoring system should be developed to promote small and medium enterprises in Korea. Many small and medium enterprises have problems in cashing accounts receivable. Also, they spend much time and make effort to manage and collect accounts receivable. Factoring can be an alternative to solve these problems which small and medium enterprises have. However, the factoring system in Korea has many difficulties because of no apparent legislation. Also, the factoring in the real situations is vulnerable due to the deficiency of the abilities of credit rating and bond collecting. The objective of this article is to examine the conditions and problems of the factoring system in Korea, and suggest the ways to improve it. First of all, if legislation that makes factoring system apparent is established and it offers to purchase accounts receivable effectively by introducing a security system, this can be an epoch-making opportunity to activate the factoring businesses. Also, it is necessary to allow bank-participation -factoring and sale of cover-factoring-bill for financial supply to factor in order to use funds at low interest for small and medium enterprises. And the training for professionals of credit rating and collection is important because fundamental functions of factoring are credit rating of customers and management of accounts receivable. Organizing an institution, professional training, and exchanging information will be effective ways. Supports of the government such as factoring legislation system, aids of factoring commission for small and medium enterprises, and training programs for professional are necessary for the system development. If factoring system is developed and activated by these programs, the following effects are expected. First, it helps small and medium enterprises to have competitive powers. By solving the most difficult problem-raising of funds, a lotof time and effort to manage and collect accounts receivable -of Korea's small and medium enterprises, this can allow enterprises to concentrate on their production and sales. Second, financial support is possible without an increase of currency. Because factoring can support funds corresponding accounts receivables that are generated in real commercial transactions, financial support can be done in direct operations without an increase of M2. Third, it promotes financial transactions on credit base. For the enterprises that alienated from financial institutions, factors could give assistances with more positive decision-making and bold credit loan.

팩토링 金融制度의 活性化 方案에 대한 硏究

홍준표 漢陽大學校 1993 국내석사

國際팩토링制度의 運用과 實態에 관한 硏究

강성호 전북대학교 대학원 1995 국내석사

In comparision with domestic transations, cross-border transations are exposed to a variety of risks. Typical risks is the commodity risk such as breadage, shortage, leakage etc. during the maritime transportation of the goods. Also, it includes foreign exchange fluctutation risk, country risks, and credit risks. Among these risks, credit risks is the most frequent one and important for both expoters and importers in foreign trade transations. Therfore, various practices have been developed to avoid the credit risks. Letter of credit(L/C) is the common method. However, all of foregin trade transactions can not be made by using L/C. Namely there are many cases where L/C bais is difficult for the small and medium companies to use in export - import transaction. Factoring is one of the financing method that is suitable for financing the export of consumer goods with credit terms of between 90 - 120days(the so - called, forfaiting is normally used for financing of exports with medium and long credit terms - usually terms of 1 - 7years) without L/C. Export factoring can be defined as the continuing purchase of existing short - term receivables arising out of transactions relating to the delivery of goods and services by factor's client to its customer(account debtor). In connection with factoring fulfills three main fuctions : firstly, the financing fuction by immediate receipt of cash by the factor's client on the receivables purchased by the factor, secondly, the service fuction by the factor, secondly, the service fuction by coll-ecting account receivable and dunning procedures as well as account receivable book keeping, thirdly, the credit insurance fuctions by transfering the delcredere risk with respect to the account debtors from the client to its factor. Thus, factoring go back to the 3rd millennium B.C. in Mesopotamia. But modern factoring practices developed in 17th and 18th centuries mainly in England and in 19th centuries in the United States. Especially, it became a important financing method during the depression of 1930s in the United States. Recently, international factoring has been much developed in the U.S.A., England, and the European countries including Germany, Norway etc. But factoring in Korea has small volume now, although it had been introduced in the middle of 1970s. The main reasons are that the systems and the related laws are now not set up in Korea, such as Foreign Trade Law and Foreign Exchange Control Law, and recognition on international factoring of financial circles and foreign traders is not deep now. This thesis aims to study the complicated types, the concerned parties, mechanisms and fuctions of international factoring(Chapter II). International convention on factoring, practices and market status of factoring of major countries such as the U.S.A., England, European countries and Japan are also analyzed(Chapter III). Finally, international factoring system and market status in Korea is studied, and the recomendations to activate international factoring of Korea is proposed as a conclusion(Chapter IV,V and VI).

국내 팩토링금융제도의 운용형황과 활성화방안에 관한 연구

김영건 경기대학교 서비스경영전문대학원 2005 국내석사

국내에서 팩토링은 1970년대 말에서 1980년대 초 금융부문 및 민간부문으로 나뉘어져 도입되었다. 금융기관은 그동안 팩토링이 부수업무로써 취급되어 왔으며, 매우 제한된 범위에서 소극적으로 운용되어 왔다. 그러나 1990년대 중반에 이르러 팩토링에 대한 새로운 인식전환으로 금융기관과 대기업들이 출자하거나 사(私)금융업자들이 전업한 대금업형 팩토링회사들이 대거 출범하는 전기를 맞게 되었다. 팩토링이 도입되는 과정에서 선진국은 상품을 유통시키던 도매업자들이 중심이 되어 팩토링제도가 발전되었던 반면에 우리나라는 금융기관에서 처음 도입하여 어음할인업무와 유사하게 취급된 것이 일반인들에게는 단순한 어음할인으로 이해하는 잘못된 인식을 심어 주었다. 팩토링은 기업의 외상매출채권을 양수하여 관리·회수하여 주는 일련의 과정으로 이 과정에서 팩토링금융을 제공하는 것이다. 사(私)금융업자들이 전업한 팩토링회사들이 한때 불법영업으로 유사수신행위를 하여 사회적으로 큰 파장을 일으킨 사건이 발생함으로써 질적인 면에서 팩토링에 대한 인식을 하락시켰었다. 그러나 팩토링잔액이 1996년말에는 12조원을 넘는 등 양적인 면에서는 중소기업의 중요한 자금조달창구로서 발전을 하였다. 1997년 IMF 관리체제 이후에는 일부 은행과 종합금융회사들의 퇴출 및 대기업들의 지속적인 구조조정에 의하여 많은 팩토링회사들이 문을 닫았다. 이로 인하여 현재 팩토링 업무를 하고 있는 금융기관과 상법상 금융회사들은 소극적인 영업으로 활성화 되지 못하고 2004년말 현재 팩토링 잔액이 2조 7천억원 수준에 있다. 팩토링은 이용자의 입장에서 보면 매출채권을 조기에 현금화할 수 있고, 재무구조를 개선할 수 있으며, 매출채권을 회수하고 관리하는데 따르는 비용을 줄여준다. 특히 그동안 금융기관을 거래하면서 어려움을 겪었던 중소기업에게는 매우 효과적인 자금지원의 수단이 되고 있다. 팩토링제도 발전의 필요성은 중소기업을 육성해야 한다는 정부의 정책과 무관하지 않다. 우리나라 중소기업은 판매대금을 결제하는 과정에서 어음 및 외상결제가 상 거래상 관습화되어 있고, 어음기일도 정부의 통제에도 불구하고 여전히 장기로 발행하고 있다. 또한 중소기업이 발행한 어음은 금융기관에서 신용으로 할인하는데 많은 어려움을 겪고 있다. 팩토링은 이러한 문제점들을 많은 부문에서 해결할 수 있는 효과적인 대안이 될 수 있다. 그러나 국내팩토링은 관련입법의 불비로 업무과정에서 현행 법률과 세법상에 상충되거나 불필요하게 제약하는 부분이 있다. 팩토링의 활성화는 외상매출채권의 관행에 따른 사회적 비용을 경감시킬 수 있고, 정부의 입장에서 총통화(M2)의 증발 없이 금융지원이 가능하며, 중소기업에 대한 신용금융거래의 확산을 도모할 수 있다는 데 그 필요성이 있다. 이러한 팩토링의 활성화는 다음과 같은 개선방안을 통하여 가능하리라 본다. 첫째, 팩토링금융을 지원하기 위해서는 안정적인 재원조달이 필수적인 바, 재원조달을 위한 제도적 장치 마련이 시급하다. 이를 위해서는 팩토링회사의 대형화를 유도하고 취약한 자본금 규모를 확대하여 시장 신뢰도를 쌓아야 한다. 그리고 자본금 규모 등 일정요건을 갖춘 팩토링회사에 대해서는 표지팩토링 어음매출제도를 허용하는 방법도 검토되어야 한다. 또한 팩토링 채권만으로 운영되는 펀드를 조성하는 등 제도적 지원도 뒷받침 되어야 할 것이다. 둘째, 우리나라 중소기업 유통금융을 활성화시키기 위해서는 특별법에 의한 팩토링 전문 금융기관의 설립이 필요하다. 외국의 경우 팩토링 전문회사는 강력한 신용능력을 바탕으로 유통금융을 지원할 수 있는 중소기업 전담금융기관으로 육성되고 있다. 팩토링 전문 금융기관을 설립하기 위한 요건은 과거에 상법상 금융회사들이 사회적으로 물의를 일으켰던 실패를 반복하지 않도록 자본금 규모, 감독기관의 통제 등 까다로운 절차가 있어야 할 것이다. 셋째, 팩토링 육성을 위해서는 관계법령의 제정과 정비도 매우 중요하다. 팩토링에 대한 법률상의 정의가 없는 현시점에서 이론적인 팩토링업무를 나름대로 해석하여 영업하는 것이 팩터의 현실이다. 그리고 마지막으로 매출채권의 담보공시제도를 도입하여 기업의 입장에서 주요한 자산인 매출채권을 쉽게 담보로 활용할 수 있는 길을 열어 주어야 한다. 또한 팩토링회사의 근본적인 기능인 거래처의 신용평가와 매출채권의 관리 및 회수를 위해서는 팩토링 취급대상 업종에 대한 전문적인 지식은 물론 재무분석 능력을 함양하고 업계동향 등을 정확히 파악하는 신용조사 전문요원 및 채권회수 전문요원을 양성해야 할 것이다. 이상과 같은 조치들로 인하여 팩토링제도가 활성화 된다면 우리나라에서 중소기업이 겪고 있는 경영상의 가장 큰 애로점인 자금조달 그리고 매출채권의 관리·회수에 소요되는 많은 시간과 노력의 부담을 해소시켜 줄 것이다. 그래서 생산과 판매에만 전념토록 함으로써 경쟁력 있는 기업으로 지속적인 성장을 할 것이다. 이에 따라 신용대출에서 소외되었던 중소기업에게 신용거래가 확산됨으로써 기존 금융기관의 소극적인 자세가 경쟁의식을 통한 건전한 금융질서의 정착으로 국가 경제에 매우 긍정적인 역할을 할 것으로 기대한다. In Korea, factoring was introduced separately into the financial sector and the private sector between the late 1970s and the early 1980s. Financial institutions have deal with factoring as an incidental part and operated it passively in a very limited scope. The balance of factoring was over 12 trillion won at the end of 1996, growing in volume as an important source of financing for small and medium businesses. Since the IMF crisis in 1997, however, some financial institutions were dismissed and large companies went through restructuring and, as a result, many factoring companies were closed down. In addition, the business of remaining factoring companies shrank and the balance of factoring as of the end of 2004 is merely 2.7 trillion won. In developed countries, the factoring system was developed in the stage of introduction mainly by wholesalers trading goods. In Korea, however, the system was first introduced by financial institutions and treated like bill discounting and, as a result, it was misunderstood by ordinary people as bill discounting. Factoring is a process of taking over, managing and collecting trade receivables and, through the process, it provides factoring financing services. From the viewpoint of users, factoring enables them to encash trade receivables earlier, improve financial structure and save expenses of managing and collecting trade receivables. Particularly for small and medium businesses that have difficulties in dealing with financial institutions, the factoring system becomes a very effective means of fund raising. The development of the factoring system is not irrelevant to the government's policy for promoting small and medium businesses. Payment by draft and on credit is a commercial practice in small and medium businesses in Korea and, despite the government's regulations on the term of bills, many bills are drawn in a long term. Moreover, bills drawn by small and medium companies have difficulties in being discounted on credit by financial institutions. Factoring can be an effective alternative to solve these problems in many areas. Because of inadequate legislation, however, domestic factoring has conflicts with current laws including the tax law as well as unnecessary restrictions. By activating factoring, we can reduce social expenses resulting from commercial practices related to trade receivables, and the government can provide financial supports without the increase of total money (M2) and promotes financial transactions on credit for small and medium businesses. The factoring system may be activated in the following ways. First, stable financial sources are essential for supporting factoring financing. Thus, it is urgent to establish institutional devices for securing sources of funds. Second, a financial institution specialized in factoring should be established by a special law in order to activate trading finance for domestic small and medium businesses. Third, relevant laws should be established and improved for the promotion of factoring. Lastly, the security announcement system of trade receivables should be introduced so that companies can utilize their trade receivables, which are major assets, as securities. Moreover, factoring companies need to have expert knowledge on business categories that they are dealing with in order to evaluate customers' credit and manage and collect trade receivables, which are the basic functions of factoring companies. Moreover, they should enhance their financial analysis skills and raise specialists who survey credits and collect receivables. If these measures are taken to activate the factoring system, they will relieve domestic small and medium companies from the burden of time and efforts to raise funds and manage and collect trade receivables, which are the biggest troubles in their business operation. Then, small and medium companies can commit themselves to manufacturing and sales of products and achieve steady growth into competitive businesses. As credit transactions spread among small and medium businesses, which have been excluded from credit loan, financial institutions will change their previous passive attitude to active and competitive one and a sound financial order will be settled and, all these will play a very positive role for national economy.

國際 팩토링 去來의 活性化 方案에 관한 硏究

양세열 明知大學校 大學院 1992 국내석사

Since the latest international commercial transactions are on the simplifing trend gradually, dealing by the L/C methods are getting lesser and those of non-L/C method bigger. Former non-L/C methods had consisted mainly of the remittance and the collection, but it has begun using the international factoring transactions since 1970's. The utility coefficient of international factoring transsactions for the last few years has been increasing at a high speed around the wourld. In Austrailia and Japan as well as all European countries centering on USA, origin of factoring, international factoring transactions are very popular. And especially it is anticipated that the factoring, the liquidation method, will become more active in order that our country will get vitalized the trade with East Europe. We have to device the following countermeasures to generalize international factoring transactions, as a international commercial ransaction, like L/C method. First, we shall deliberate a credit research ability of factor to avoid credit dangers of import-export trades. For that, we shall build up the corres-system. Second, we shall make up for regulations related to utilizing international factoring transactions. Third, we shall most of all establish newly international factoring transaction with the form of import-export transactions so as to generalized them in our country like other countries. Forth, in dealings to prevent feeble operation of liquidation, we have to escape quickly from the traditional notion of L/C method, realize international factoring method as a new liquidation way assured the withdrawal of costs, and deliberate the adaptability on those. In our society, it is common that we know the cession of an obligation is caused by the financial difficulty of company, but, converting these ideas, we shall change them to realize that the cession is a part of international factoring transactions. If the above revitalizing measures of international factoring transactions come to our view, I believe that our international commercial transactions will be promoted effetively and trade markets will be scaled up more and more.

팩토링規約에 관한 法的考察

김경선 漢陽大學校 大學院 1995 국내석사

한국 팩토링제도 운용의 활성화방안에 관한 연구 : 한·일간 팩토링제도의 비교를 중심으로

송정남 성균관대학교 2013 국내박사

The trend of payment terms of an international trade has been changed from letter of credit to open account. Therefore seller is at greater risk of payment collection and is limited to utilize a fund in trade finance. This situation might especially cause that SME's(Small & Medium Enterprises) hesitate to make a new contract in oversea business and have difficulty raising funds because SME's don't have more buyer's credit information and ability to finance than a large enterprise. Factoring system is receiving the attention as the solution of this circumstance and then business volume of factoring has been rapidly growing worldwide. However, the factoring is accompanied by new complex a legal relationship due to a factor's participation and is subject to a legal regulation regarding to assignment of receivable. Furthermore, a factor might take passive positon to overtake the factoring transaction or request a high commission to client since a factor has to supply high risky service as taking of customer's credit risk etc. This element gives rise to obstruct revitalizing of factoring despite a factoring's usability. Consequently, in order to revitalizing of the factoring, the law and system which stably support factoring system has to be prepared and a consideration of policy has to be offered to factor to reduce this factor's burden. This paper executed the analysis to discover the element which impact on revitalinzing of the factoring in Korea compared with Japan and proposed "The revitalizing plans for operating on factoring system in Korea" as follows: 1) Law and System side : First, Law regarding to factoring shall be established and supplemented. In present, there is no law to govern a procedure of factoring. Then if a dispute is occured, it is only depended on interpretation of Korean Civil Law. Second, Special exception law of Korean Civil Law shall be established to design on convenience of perfection because the provision of perfection on current Korean Civil Law is not suitable for assignment of bulk account receivable. Third, A Registration system and a public notice system concern of assignment of receivable shall be established so that factor can check whether account receivable which would be assigned is clear or not. Fourth, The Effect of assignment prohibition provision in underlying contract shall be restricted to client not a factor in good faith. 2) Policy and Administration side : First, Government shall execute incentive policy as temporary exemption of a corporation tax to make current financials institution join in factoring system. Second, A Public institution shall offer guarantee against customer's credit risk to the private financial institution until factoring system come to stay in Korea. Third, A Retrenchment plan of a funding cost shall be designed. Especially, in case of international factoring which needs mass foreign currency, it shall be minimized the funding cost of foreigh currency by tying up with the public institution. Fourth, Government shall open a trade insurance field to a private insurance company in order to activate the trade insurance in connection with international factoring. 3) Operating and Practical Affairs side : First, Government shall appoint a credit information company on a national level in order to improve a ability of risk analysis and offer a high quaility information to factoring user's on time. Second, Government shall make optimal operation system through cooperation with the public institutions. For instance, short term product(EFF) of K-SURE(Korea Trade Insurance Corporation) can collaborate in export factoring of Korea Eximbank to maximize for effect of policy. Third, The Person in charge of factoing shall be specialization. Fourth, A Various finance commodity such as ABS based on account receivable shall be developed and issued. The real revitalization of factoring can be expected when assigned receivable is changed to finance commodity and is invested from general investors. 무역대금결제방식의 중심이 신용장방식에서 사후송금방식으로 바뀜에 따라 매도인의 대금회수에 대한 위험도가 상승하고 무역금융으로의 활용이 제한되고 있다. 이는 대기업에 비하여 상대적으로 정보력과 자금조달능력이 열악한 중소기업에게 해외 신규사업에 대한 참여를 주저하게 하며 자금운영의 어려움을 가중시키는 원인을 제공한다. 이에 대한 대안으로서 팩토링이 주목받고 있으며 전세계적으로 팩토링 거래규모는 빠른 속도로 증가하고 있다. 팩토링은 팩터의 등장에 따라 새로운 법률관계가 형성되며 무체자산인 채권양도를 그 기반으로 하는 바 채권양도를 둘러싼 여러 법리의 적용을 받게 된다. 또한 팩터는 채무자의 신용위험 인수 등의 위험도가 높은 기능을 제공해야 하는 바, 팩토링의 취급에 소극적인 자세를 취하거나 고가의 수수료를 요구하기도 하여 팩토링거래를 저해시키는 요소로 작용하기도 한다. 따라서, 팩토링이 활성화되기 위하여는 팩토링거래를 안정적으로 지원하는 법규∙제도가 정비되어야 하며 이에 더하여 팩터의 부담을 경감시킬 수 있는 정책 적인 배려가 필요하다. 본 연구에서는 일본을 비교 대상으로 법규적∙제도적 측면 을 중심으로 정책적∙행정적 측면, 운용∙실무적 측면으로 구분하여 우리나라 팩토링제도 운용의 활성화방안을 제시하였다. 1) 법규적∙제도적 측면 : 첫째, 팩토링에 관한 법규를 제정 및 보완해야 한다. 현재는 채권양도와 관련된 절차, 행위에 대한 사항을 구체적으로 규정하는 법규가 없어 분쟁발생 시, 민법의 해석론에 의지할 수 밖에 없다. 둘째, 대항요건 구비의 간편화를 도모해야 한다. 대량의 채권을 반복적으로 양도함에 있어 현행 민법 상의 대항요건 구비는 많은 수고와 비용을 동반하는 바, 민법의 특례법으로서 대항요건 구비의 간편화를 법제화해야 한다. 셋째, 채권양도공시제도를 창설하여 팩터가 채권을 양수하기 이전에 양도되는 채권의 이중양도 여부를 파악할 수 있게 해야 한 다. 넷째, 현행 민법에서 규정하고 있는 채권양도금지특약에 대한 효력을 기초계약 상 의무를 부담하는 채권자에게 한정시켜 채권양도금지특약의 사실을 인지하고 있지 못했던 선의의 팩터가 피해를 입는 일이 없도록 해야 한다. 2) 정책적∙행정적 측면 : 첫째, 인센티브 정책을 실시해야 한다. 기존의 금융기관들을 적극적으로 팩토링에 참여시키기 위하여는 팩토링 관련수익에 대한 일시적인 법인세 면제 등의 정부의 강력한 인센티브 정책이 필요하다. 둘째, 공적기관의 보증을 실시해야 한다. 팩토링의 안정화 단계까지 공적기관의 보증을 통하여 금융기관의 팩토링취급을 유도해야 한다. 셋째, 팩터의 자금조달비용의 절감화를 도모해야 한다. 대량의 외화자금이 필요한 국제팩토링의 경우, 공적기관과의 연계를 통하여 자금조달비용을 최소화해야 한다. 넷째, 무역보험업을 민간보험회사로 개방하여 국제팩토링 관련 보험상품의 활성화를 유도해야 한다. 3) 운용∙실무적 측면 : 첫째, 국가적 차원에서 신용정보를 입수∙관리∙유지∙분석하는 기관을 지정하여 위험분석능력을 높이며 팩터의 역할을 수행하려는 민간 금융기관에게 양질의 정보를 적시에 제공해야 한다. 둘째, 공적기관의 제휴를 통한 최적의 운용시스템을 개발해야 한다. 한국무역보험공사의 단기수출보험(EFF)과 한국수출입은행의 수출팩토링제도를 연계시켜 정책효과의 극대화를 도모해야 한다. 셋째, 팩토링 담당인력의 정예화 및 전문화를 추구해야 한다. 넷째, 채권을 기초로 한 증권의 다양한 상품화를 지향해야 한다. 양도된 채권이 팩터에게 머무는 것이 아니라 증권화되어 일반투자가에게 판매됨으로서 팩토링의 활성화를 기대할 수 있다.

우리나라의 國際 팩토링制度 現況分析 및 改善方案 : 中小企業에의 輸出寄與度分析을 中心으로

이승도 漢陽大學校 1992 국내석사

국제거래 대금결제방식과 금융기관의 소송법상 지위

허성일 고려대학교 대학원 2013 국내석사

1. 연구의 목적 국제거래 규모가 커지면서 당사자들이 직접 거액의 거래대금을 주고받는 것이 어렵게 되고, 국가 간의 물리적 거리 혹은 언어와 제도차이로 인하여 발생하는 어려움을 극복하기 위하여, 국제적으로 공통된 역할을 하는 금융기관이 당사자의 거래대금 결제과정에 필수적으로 개입하게 되었으며, 이에 따라 금융기관의 기능·역할과 지위도 국제거래과정(특히, 대금결제과정)에서 중요한 축을 담당하게 되었다. 더군다나 결제방식의 다양화·전문화는 단순히 당사자들이 결제방식을 정하고 금융기관에 이용하는 수준을 넘어서서, 전문가인 금융기관이 국제거래 유형의 특징을 분석하여 해당 국제거래에 가장 적합한 결제방식을 비전문가인 거래 당사자들에게 추천하고 당사자들은 이를 수용하는 등, 금융기관이 금융전문가로서 실거래 당사자들에게 미치는 영향이 점차적으로 커지는데 기여하게 되었다. 그럼에도, 지금까지 무역결제 방식에 대한 연구들은 금융기관이 아닌, ‘결제방식 자체’ 혹은 ‘결제방식을 이용하는 당사자’를 중심으로 진행되어 왔을 뿐 금융기관의 결제과정에서의 역할과 지위, 분쟁이 발생하는 경우 금융기관의 권한 등에 대한 연구는 미흡하였으며, 있다고 하더라도 개별적인 결제방식에 대한 연구 과정에서 부수적으로 금융기관의 실체법상 법적지위가 논의되는 수준에 불과했다. 그러나, 국제거래규모가 커지고 거래종류가 다양해짐으로서 거래대금의 지급과 관련된 분쟁이 발생하는 빈도도 더 증가하고 있는 추세이기 때문에, 금융기관의 결제방식의 법적 의미에 대하여 정확히 이해하고, 대금결제와 관련된 분쟁이 발생하는 경우 소송법상 금융기관이 어떠한 지위에서 어떠한 권리의무를 갖는지에 대해 살펴볼 필요가 있다고 할 것이다. 2. 결제방식과 금융기관의 법적 지위 금융기관 송금결제방식에 있어서 거래 당사자들은 거래대금의 수수를 위해 금융기관을 이용하기는 하지만, 이는 금융기관과 각 거래 당사자 간의 사적인 금융계약에 근거한 것으로서 국제거래와 금융기관은 어떠한 직접적인 관계가 없다. 따라서, 무역 거래 당사자인 수출상과 수입상이 송금결제방식을 이용하는 경우, 금융기관의 관여는 사실적이고 제한적인 것으로서 국제거래와의 관계에 있어서는 별다른 법적 의미를 갖지 못하며, 따라서 송금결제와 관련된 소송이 진행중인 경우라고 하더라도, 금융기관은 소송법상 어떠한 지위도 갖지 못한다. 이러한 송금결제 방식은 동시결제 방식이 아닌 경우에는 당사자간의 상업이나 신용위험을 배제 할 수 없기 때문에, 수출상이 위험을 최소화하기 위하여 금융기관으로 하여금 수입상으로부터 거래대금을 대신하여 추심케하는 추심결제방식이 등장하게 되었는데, 이러한 추심결제방식에 있어서 추심금융기관(추심의뢰금융기관)은 송금결제방식과는 달리 수출상의 대리인으로서 적극적으로 수입상으로부터 물품의 대금을 추심할 권한을 갖는다. 따라서, 원칙적으로 추심결제방식에서 대금의 지급과 관련된 소가 제기되는 경우에도, 금융기관은 금융기관과 수출상이 공동소송의 원고가 되는 것은 아니지만, 수출상의 수입상을 상대로 거래대금 지급을 구하는 소가 진행 중인 경우라면 수입상에 대한 수출상의 승소를 보조하기 위한 보조참가가 가능하다. 한편, 추심결제방식도 금융기관이 수입상을 대신하여 대금 지급을 보장하는 것이 아니기 때문에 수입상의 신용상태가 불량하거나 지급불능인 경우 수출상은 대금회수불능의 신용위험을 면할 수 없다. 여기서 수입상의 신용위험을 보완하는 신용장 결제방식이 등장하게 된다. 신용장 결제방식에서는 수입상의 거래금융기관이 수입상을 위하여 조건부 지급확약을 하며, 더 나아가 수입상을 대신하여 상품에 대한 권리가 표창된 선적서류 혹은 환어음과 상환하여 대금을 지급하여 주기도 한다. 따라서, 신용장 결제방식에 있어서는 수출상의 거래금융기관은 수출상의 대리인으로서 수입상의 거래금융기관에 대하여 국제거래 대금의 지급을 청구하고, 수입상의 거래금융기관은 수입상의 보증인이자 수입상의 대리인으로서 서류 심사를 통해 거래대금을 우선적으로 지급하게 된다. 따라서, 수출상의 수입상에 대한 채권과 신용장 발행 금융기관에 대한 채권은 독립된 청구권 이지만 동일한 법률상의 원인에 기하여 발생한 것으로써 신용장발행 금융기관과 수입상은 공동피고가 될 수 있으며, 채권자(수출상 및 추심금융기관)는 신용장 발행금융기관에 먼저 청구해야 하므로, 수출상은 신용장 발행금융기관을 제1피고로 하고, 제1피고에 대한 청구가 인용되지 않을 경우를 대비하여 수입상을 제2피고로하는 예비적 공동소송을 제기하게 될 것이다. 또한, 신용장발행 금융기관은 수입상에 대한 소송의 결과에 의하여 법률상 이해관계가 있으므로 보조참가를 통해 소송에 참여할 수 있다. 신용장 결제방식은 수출상을 위한 대리인인 금융기관과 수입상을 위한 보증인 겸 대리인인 금융기관이 개입하게 되면서 신용위험과 상업위험을 크게 줄일 수 있으나, 신용장이라는 법률문서가 개입하면서 대금결제절차가 복잡해지고 시간과 비용이 많이 소요된다는 문제점이 나타나게 되었으며, 이러한 시간과 비용을 최소화하기 위하여 팩토링과 포페이팅이 등장하게 되었다. 팩토링과 포페이팅에서는 금융기관이 단순히 당사자의 대리인의 지위에 머무르는 것을 넘어서서 거래 당사자가 가지고 있는 권리를 직접 인수함에 따라 거래 당사자로서의 법적 지위를 취득하게 되었다. 물론, 포페이팅은 신용장이 발행된 상태에서 많이 사용되며 금융기관이 수출상으로부터 매입하는 채권이 어음상 채권인 것에 비하여, 팩토링은 신용장이 없는 경우에, 금융기관이 수출상으로부터 어음상 채권이 아닌 기본 국제거래에서 발생하는 채권을 취득한다는 측면에서 차이가 있지만, 본질적으로 금융기관이 취득하는 지위는 채권양수인으로서 거래 당사자의 법적 지위를 승계함으로써, 거래당사자로서의 지위를 가진다는 점에서 본질적으로 큰 차이가 없다. 따라서, 팩토링 및 포페이팅 결제방식에 있어서 대금의 지급을 둘러싼 분쟁이 발생하는 경우, 원칙적으로는 수출상과 공동원고가 될 수 없다. 한편, 수출팩터는 수입상의 보증기관인 수입팩터를 제1차 피고로 하고, 수입팩터의 지급거절이 인정되는 경우를 조건으로, 수입상을 제2차 피고로 하는 예비적 공동소송을 제기할 수 있을 것이다.

債權讓渡에 관한 硏究

강점석 大佛大學校 經營行政大學院 2004 국내석사

An obligatory assignment doesn't mean an authority, which and obligatory right can ask for a regular payment to an obliger, but stands for the property rights that come with a legalistic procedure. it can't only be disposed, exchanged and encased by its holder, but also be collaterlized. There fore, the property holder who possesses rights as assets shall have power to bid off its competence as well. An obligatory assignment is transferred from an assignor to an assignee in person by an obligatory transfer contract, which means a disposal action of altering the subject of an obligatory transfer contract, which means a disposal action of altering the subject of an obligatory assignment. It is proceed by a legal action between the assignor and the assignee, so an obliger is not a concerned party of contract. An obligatory assignment leads to a confrontation between an obliger and an obligee's interest protection in terms of concrete truth protection and safe trade respectively. The following thesis consists of two parties' rights and classes in an obligatory assignment and is oriented to materialize an actual connection based on the legal provision of and obligatory assignment. The category of thesis is as follows: In chapter 1, - It covers the thesis' object, extent, and process. In chapter 2, It includes an obligatory assignment's legal character and significance including social influence. It deals with and individual and abstract matter; the central issue of a designated and documental obligatory assignment.