장애인 자산형성지원사업모형 개발을 위한 국제 비교 연구

김기룡(Ki-Ryong Kim),이경준(Kyong-Jun Lee),나경은(Kyong-Eun Na),김치훈(Chi-Hun Kim),김삼섭(Sam-Sup Kim) 한국보건복지학회 2018 보건과 복지 Vol.20 No.2

이 연구는 장애인 자산형성지원사업 모형 개발을 위한 기초연구로서, 우리나라의 사례를 비롯하여 미국, 영국, 캐나다, 일본의 사례를 비교, 분석하였다. 이를 비교하기 위하여 법적 근거, 지원 대상, 기여 방식, 기여액, 지원액, 가입기간, 수령액, 사용처, 금융 서비스, 재원 조달 등을 공통 분석 범주로 선정하여, 국내외 자산형성지원사업 운영 사례를 비교하였다. 우리나라의 경우, 저소득층을 대상으로 한 저축 방식의 자산형성사업을 보건복지부와 서울시를 중심으로 실시하고 있었고, 미국, 영국, 캐나다는 저축 방식으로 일본은 보험 방식으로 자산형성지원사업을 실시하고 있는 것으로 나타났다. 또한 미국은 ABLE 계좌, 캐나다는 등록장애저축계획(RDSP)와 같은 장애인에게 직접 초점이 맞추어진 자산형성지원사업을 운영하고 있었다. 또한 자산형성 방법에 따라 비교한 결과, 매칭형, 근로연계형, 연금보험형, 전반적 자산관리형으로 분류되었고, 자산기여방식에 따라 비교한 결과, 비기여, 공동기여, 완전기여로 분류되는 것으로 나타났다. 이와 같은 연구결과를 바탕으로 장애인을 위한 자산형성지원사업 모델 개발에 필요한 시사점을 제시하였다. This study is a basic study for the development of a model for supporting the asset building of the people with severely disabilities, comparing and analyzing cases of the USA, UK, Canada, and Japan including Korea. In order to compare these, we compared the cases of domestic and foreign asset building support projects by selecting common criteria such as legal basis, support object, contribution method, contribution amount, subscription period, receipt amount, use place, financial service and financing. In Korea, the Ministry of Health and Welfare and the Seoul Metropolitan Government conducted savings-type asset-building projects targeting low-income households, while the United States, the United Kingdom, and Canada conducted savings-type assistance schemes in Japan. appear. In addition, the United States operated an ABLE account, and Canada had an asset-building support business that was directly focused on people with disabilities, such as the Registered Disability Savings Plan (RDSP). As a result of comparisons according to asset building methods, they were classified as matching type, labor - linked type, pension insurance type, and overall asset management type. appear. Based on the results of this study, implications for the development of the asset building support business model for the people with disabilities are suggested.

빈곤 청년의 저축에 영향을 미치는 요인 : 생계급여 수급 가구 청년을 대상으로

최상미(Choi, Sangmi),주영선(Joo, Young Sun) 연세대학교 사회복지연구소 2020 한국사회복지조사연구 Vol.65 No.-

본 연구의 목적은 저축이 빈곤 청년들의 탈빈곤을 지원하고 빈곤에의 재진입을 예방하며 나아가경제적 안정을 성취하는 데에 기여하는 중요한 요소로 보고, 생계급여 수급 가구 청년들의 저축에영향을 미치는 요인을 탐색하는 것이다. 빈곤 청년의 인구사회학적 특성 및 건강 요인, 경제적특성, 고용 특성, 제도적 특성이 저축액에 미치는 영향을 위계적 다중회귀분석을 사용하여 검증하였다. 또한 자산형성지원사업에 참여하고 있는 경우, 자유납입액과 이를 제외한 저축액에 영향을미치는 요인이 다를 수 있기 때문에 자유납입액을 포함한 총 저축액과 제외한 저축액을 구분하여분석하였다. 분석결과, 인구사회학적 특성 및 건강 요인만을 투입한 모델에 비해 경제적 특성, 고용 특성, 제도적 특성을 추가적으로 투입하였을 때, 모델의 설명력이 유의한 정도로 높아지는것으로 나타났다. 변수별 영향력에 대한 분석결과, 근로/사업소득, 지출이 많을수록, 시간제에 비해전일제 근로자일수록, 임시·일용직에 비해 상용직 근로자일수록, 자산형성지원사업에 참여할수록 총 저축액이 더 많은 것으로 나타났다. 자산형성사업 자유납입액을 제외한 저축액의 경우, 남성보다 여성이, 지출이 많을수록, 시간제에 비해 전일제 근로자일수록, 임시·일용직에 비해 상용직근로자일수록 자유납입액을 제외한 저축액이 많은 것으로 나타났다. 이러한 결과로부터 사회복지실천적, 정책적 함의를 도출하고자 한다. As savings can help people escape from poverty, prevent re-entry to poverty, and achieve financial stability, this study aims to comprehensively explore the factors predicting savings among low-income young adults in South Korea. We examine the effects of socio-demographic characteristics and health status, economic, employment-related and institutional factors on savings among young adults with ages between 19 and 34 years old using hierarchical multiple regression. The study utilizes two different dependent variables - Savings with and without savings to individual development account(IDA) because the factors affecting the amount of savings can be different according to whether participating in IDA or not. The study results suggest that those with higher income, and more spending, who work as full-time employee and are regular workers (permanent employees) and participate in asset-building policies (e.g., individual development accounts for young adults) are more likely to save compared to their counterparts with lower income, and lower spending, who work as part-time employees, are temporary workers, and do not participate in asset-building policies. Based on our findings, practice and policy implications are also discussed.

장애인과 저축 : 저축 결정 요인과 고용상태 및 생활만족도 효과

윤상용,김태완 한국장애인고용공단 고용개발원 2012 장애와 고용 Vol.22 No.3

본 연구는 장애인과 자산축적행위로써 저축과의 상호적 관계를 실증적으로 규명하고자 한 연구가 부재한 상황에서 패널 데이터를 분석자료로 하여 종단분석을 통해 장애인 가 구의 저축액 변화 결정 요인과 저축액 변화가 장애인의 사회참여와 삶의 질 변화에 미치 는 영향을 규명함으로써 장애인 대상의 자산형성지원제도 도입의 근거를 마련하고자 하 는 것을 목적으로 하고 있다. 장애인고용패널 데이터의 2008년과 2010년의 변화량을 분석자료로 하여 다항로짓분 석을 실시한 결과, 장애인과 저축과의 상호적 관계는 통계적으로 유의하였다. 우선, 장애 인 가구의 저축액 변화 결정 요인으로 통계적 유의성을 가진 변수로는 제도적 요인으로 서 기초보장수급 여부, 개인적 요인으로서 가구소득과 소득분위, 보건의료비, 차량유지비, 노후대비 여부, 성별, 고용상태 및 부의 학력으로 나타났는데, 이러한 결과를 통해 가구 경제상태와 장애인의 고용상태 등에서의 긍정적인 변화가 저축액의 증가 및 유지를 가져 오는 주요한 요인임을 확인할 수 있었다. 한편, 저축액의 변화가 장애인의 고용상태 및 생활만족도에 미치는 영향을 규명하고자 한 다항로짓분석에서는 저축액이 장애인의 사회참여에 영향을 미치는 주요한 요인 중의 하나임을 확인할 수 있었다. 즉, 저축액의 긍정적인 변화가 장애인의 고용상태를 개선하 고 생활만족도를 제고하는 데 유의미한 영향력을 행사하고 있음을 보여주었다. 이러한 연구 결과에 비추어 볼 때, 장애인을 대상으로 한 자산형성 지원 제도의 도입과 관련하여 실증적인 측면에서 일정 수준 타당성을 확보했다고 할 수 있다. Recently in Korea asset building programs for people with low income have been introduced as a new policy for escape from poverty. Until now there is no study on people with disabilities and asset. The objective of this study is to identify the determinants of saving and effects of saving on social participation using data of Panel Survey of Employment for the Disabled(PSED) and suggest the asset building program for people with disabilities. The result of the multinomial logit analysis of the determinants of saving shows recipency of basic security as institutional factor and household income, deciles of household income, health and medical expense, owned car maintaining expense, provision for old age, sex, employment status and father's education level as personal factors have an statistically-meaningful impact on saving in households with the disabled people. The result of the multinomial logit analysis of the effects of saving on employment status and life satisfaction also shows that savings as the variable of asset in households with the disabled people have an statistically-meaningful impacts. In other words, these results say the more households with the disabled people have savings, the better the employment status and life satisfaction of people with disabilities. Viewed in these results of this study there is need to introduce asset building programs for people with disabilities in the near future.

中小企業金融의 活性化方案에 관한 硏究 - 신용평가사의 현행신용평가방법에 대한 문제제기를 기초하여 -

서성호,김석준 한국기업법학회 2018 企業法硏究 Vol.32 No.2

Capital to corporates is equivalent to the blood flowing through the vessel to the human body. Accordingly, just like any failure in blood supply to the human body causes blood vessel disease and ultimately becomes fatal to life, failure in supply of capital to corporates leads to default and ultimately to bankruptcy. Therefore, various systemic channels were introduced to provide sufficient capital to corporates. Among such channels, specially systemized capital market is not available for the absolute numbers of small and medium enterprises that cannot achieve independent financing smoothly. Accordingly to extend the support to these SMEs, the government organized and upgraded the small and medium business to the Ministry of SME and startups by organizational restructuring with further activated functions. More recently, the Fair Trade Commission embarked on correcting the bad trade custom between conglomerates and small and medium enterprises, deeming such practice between large corporations and SMEs as a kind of traditional vice and exercising pressure to the large corporations. It is a common knowledge now that the government is laying in and arranging the groundwork for comprehensive support and fostering policy for small and medium enterprises in multiple areas. However, review on the current practical support policies for small and medium enterprises' finance reveals a number of inherent problems. Among such problems, policy discord between government departments is identified as the most serious one. In other words, the Ministry of SMEs and Startups leads many policies on direct or indirect financial support to small and medium enterprises, while in contrast the financial authorities (Financial Supervisory Service, Financial Supervisory Commission) use their great power to create the environment which can only be disadvantageous to small and medium enterprises in competition with large corporates. So the government's work processing method contains inherent seriousness of the problems. Hence this study starts from the review on the deliberation case that was raised on the current financial policy that promotes unfair competition environment (judgment by the Central Administrative Appeals Commission). Then this study moves on to two issues that were the controversial issues on the problem raised in the case of current credit rating methodology of credit rating agencies respectively. Nextly, this study identifies the status quo and the problems in the finance of small and medium enterprises. Subsequently this study expands the discussion to seek the method to practically vitalize the financing of small and medium enterprises. In conclusion, this study determined that vitalization of financing by small and medium enterprises can be anticipated only depending on the role of the main bank, and accordingly claimed the necessity to introduce the institutional strategy to support the financing of small and medium enterprises in professional manner, in the aspect of securing public role of the banks. And furthermore, this study presents the detailed direction of legislation. 기업에 있어서의 자본은 인체의 혈관에 흐르는 피와도 같은 것이다. 따라서 인체에 피가 재대로 공급되지 아니하면 혈관질환을 일으키게 되고 마지막에는 생명까지 잃게 되듯이 기업 또한 자본이 원활히 공급되지 아니하면 부도로 이어지게 되고 마지막에는 도산에 이르게 된다. 그러므로 기업에 원활한 자금을 공급해 주기 위한 여러 가지 제도적 장치가 마련되기에 이르렀는데, 그 중 특히 제도화된 자본시장에서는 스스로 자본조달을 원활히 기할 수 없는 절대 다수의 중소기업이 존재하기 때문에 정부는 이들 기업의 지원사업을 펼치기 위해 정부조직개편을 통해 중소기업청을 조직 및 승격시켜 적극적으로 활용해 오고 있는가 하면, 최근 들어서는 공정거래위원회까지 나서서 대기업과 중소기업간 거래관행의 악습을 적폐의 일환으로 보고 대기업에 압력을 가해 그간 대기업과 중소기업간 거래관행의 악습을 시정케 함으로써 다방면으로 종합적인 중소기업지원육성정책의 기틀을 마련 및 정비하고 있음은 익히 알려진 사실이다. 그러나 실질적으로 실행되고 있는 현행중소기업금융지원정책들을 보면 많은 문제점을 안고 있는 것으로 파악되는데, 그 중 정부부처간의 정책적 엇박자는 가장 큰 문제점으로 지적된다. 즉, 중소벤처기업부가 주도하여 직․간접적으로 중소기업의 금융지원에 관한 많은 정책들이 펼치고 있는 것과는 대조적으로 금융당국(금융감독원, 금융감독위원회)은 그가 가지는 막강한 권력으로 중소기업이 대기업과의 경쟁에서 불리하게 될 수밖에 없는 여건을 조장하는 등, 그 업무처리방식에서 문제의 심각성을 드리우고 있다. 따라서 본고에서는 현행금융정책상의 불공정경쟁여건의 조장에 관하여 제기된 사건에 관하여 심의된 사례(중앙행점심판위원회의 재결)를 검토하는 것으로부터 시작하여, 먼저 본 건 사례에서 대두되는 신용평가회사의 현행신용평가방법의 문제점에 관하여 쟁점이 된 두 가지 사안에 대해 각각 검토하고, 다음으로 이와 관련하여 나타나는 중소기업의 금융현실과 그에 관한 문제점을 파악한 후 논의확대를 통해 실질적인 중소기업금융의 활성화방안이 무엇인지 알아보고자 하였다. 결국, 본고에서는 중소기업금융의 활성화를 위해서는 역시 주거래은행의 역할에 기대할 수밖에 없다고 보았다. 따라서 은행의 공적기능을 확보하는 측면에서 중소기업금융을 전문적으로 지원할 수 있는 제도적인 장치의 일환으로써 주거래은행제도의 법제화를 주장하기에 이르렀고, 그 구체적인 입법모형까지를 제시하게 된 것이다.

국가의 저축동원과 발전주의 복지체제의 형성

김도균(Do Kyoun Kim) 한국사회정책학회 2012 한국사회정책 Vol.19 No.1

이 글은 한국과 일본의 발전주의 복지체제의 형성이 산업화 시기 국가의 저축동원전략과 매우 밀접한 관련이 있다고 주장한다. 최근 자본주의 생산레짐론을 활용한 동아시아 복지국가 연구들은 생산레짐과 복지체제간의 제도적 정합성 혹은 제도적 균형이라는 관점에서 발전주의 복지체제를 설명해왔다. 하지만 기존의 논의들은 모두 한국과 일본 같은 동아시아 사회에서 국가의 저축동원과 조세정책이 발전주의 복지체제의 형성에 중요한 영향을 미쳤다는 점은 간과해왔다. 이 글은 국가의 저축동원과 자본축적 지원형 조세정책을 핵심변수로 하여 발전주의 복지체제와 생산레짐이 왜 어떤 역사적 맥락과 과정을 거쳐 상호적으로 발전해 왔는지를 설명한다. 그리고 이러한 저축동원과 조세정책이 시장과 가족을 중심으로 한 복지체제 메커니즘을 형성하여 사회정책의 도입과 변화에도 중요한 영향을 미치게 되었다고 주장한다. This paper argues that the ``mobilization through saving`` strategy during the industrial period is closely related with the emergence of developmental welfare regime in South Korea and Japan. Recently, the capitalist production regime approaches for the East Asian welfare state have explained that the developmental welfare regime is institutionally relevant with the developmental production regime. However, this approache ignores that the state`s mobilization through saving and the tax policy have so much impact on the emergence of developmental welfare regime. This paper emphasizes on the state`s mobilization through saving and the ``capital accumulation`` oriented tax policy as key variables and tries to explain why and in which historical contexts the developmental welfare regime and the developmental production regime have been interactively unfolded in South Korea and Japan. And lastly, it argues that the mobilization through saving and the tax policy eventually made a welfare institutional mechanism based on the family and the market which has had an effect on the introduction and change of social policy.

조합 비과세 예탁금제도의 문제점과 개선방안에 관한 연구

박성욱,신충휴 한국조세법학회 2017 조세논총 Vol.2 No.4

본 연구는 「조세특례제한법」 제9절 저축지원 세제 중 2018년 일몰이 도래한 동법 제89조의 3에 규정한 비과세 예탁금 과세특례제도의 필요성을 사회적 형평성(social equity)과 경제의 효율성(effectiveness) 관점에서 논하고 문제점과 개선방안을 제시하는데 목적이 있다. 먼저 비과세 예탁금제도는 1976년 서민의 저축 장려를 통한 재산형성을 지원하기 위해 도입되었고 신용협동조합 등 5개의 금융협동조합이 취급할 수 있다. 현 우리나라의 저성장 경제상황을 감안했을 때 새 정부의 주요 정책과제인 소득주의 성장을 위해서는 OECD 평균보다 낮은 우리나라의 가계저축률을 정책적으로 제고할 필요가 있어 당분간 저축지원 세제는 존치될 필요가 있다. 비과세 예탁금제도는 사회적 형평성 관점에서 그 목적의 정당성 및 방법의 적절성이 인정되고 시중은행과의 형평성 측면에서도 당위성을 가진다. 뿐만 아니라 신협의 경쟁력 강화를 통한 지역 간 균형발전, 서민금융정책에 대한 인센티브 등 경제적 효율성 측면에서도 이 제도는 합리성과 타당성이 인정되고 서민금융의 시장실패를 보완하기 위한 수단으로서 정당성을 갖는 제도로 계속적인 존치가 필요하다. 현행 비과세 예탁금제도의 문제점 및 개선방안을 제시하면 다음과 같다. 먼저 비과세 예탁금제도는 다른 비과세 상품보다 비교적 가입이 자유로워 고액자산가들이 재테크 용도로 활용할 수 있으므로 소득요건을 강화하고 금융소득 종합과세대상자를 제외하는 등 가입자격을 강화할 필요가 있다. 둘째, 비과세 예탁금제도는 조세특례제한법 제9절의 비과세 예금상품과 달리 가입시점이 아닌 발생시점을 기준으로 세제혜택을 부여하고 있다. 이로 인해 상품의 만기구조에 따라 이자소득을 안분하게 되어 있어 금융소비자의 혼란과 민원이 가중될 수 있으며 실무적으로 금융소득지급명세서 제출과 관련한 납세협력비용이 추가로 유발될 수 있다. 이에 금융소비자의 예측가능성을 제고하고 신협의 경쟁력을 강화하기 위해서는 비과세 예탁금제도의 세제혜택을 가입시점을 기준으로 적용할 수 있도록 입법적 개선이 필요하다.

조합 비과세 예탁금제도의 문제점과 개선방안에 관한 연구

박성욱,신충휴 한국조세법학회 2017 조세논총 Vol.2 No.3

본 연구는 「조세특례제한법」 제9절 저축지원 세제 중 2018년 일몰이 도래한 동법 제89조의 3에 규정한 비과세 예탁금 과세특례제도의 필요성을 사회적 형평성(social equity)과 경제의 효율성(effectiveness) 관점에서 논하고 문제점과 개선방안을 제시하는데 목적이 있다. 먼저 비과세 예탁금제도는 1976년 서민의 저축 장려를 통한 재산형성을 지원하기 위해 도입되었고 신용협동조합 등 5개의 금융협동조합이 취급할 수 있다. 현 우리나라의 저성장 경제상황을 감안했을 때 새 정부의 주요 정책과제인 소득주의 성장을 위해서는 OECD 평균보다 낮은 우리나라의 가계저축률을 정책적으로 제고할 필요가 있어 당분간 저축지원 세제는 존치될 필요가 있다. 비과세 예탁금제도는 사회적 형평성 관점에서 그 목적의 정당성 및 방법의 적절성이 인정되고 시중은행과의 형평성 측면에서도 당위성을 가진다. 뿐만 아니라 신협의 경쟁력 강화를 통한 지역 간 균형발전, 서민금융정책에 대한 인센티브 등 경제적 효율성 측면에서도 이 제도는 합리성과 타당성이 인정되고 서민금융의 시장실패를 보완하기 위한 수단으로서 정당성을 갖는 제도로 계속적인 존치가 필요하다. 현행 비과세 예탁금제도의 문제점 및 개선방안을 제시하면 다음과 같다. 먼저 비과세 예탁금제도는 다른 비과세 상품보다 비교적 가입이 자유로워 고액자산가들이 재테크 용도로 활용할 수 있으므로 소득요건을 강화하고 금융소득 종합과세대상자를 제외하는 등 가입자격을 강화할 필요가 있다. 둘째, 비과세 예탁금제도는 조세특례제한법 제9절의 비과세 예금상품과 달리 가입시점이 아닌 발생시점을 기준으로 세제혜택을 부여하고 있다. 이로 인해 상품의 만기구조에 따라 이자소득을 안분하게 되어 있어 금융소비자의 혼란과 민원이 가중될 수 있으며 실무적으로 금융소득지급명세서 제출과 관련한 납세협력비용이 추가로 유발될 수 있다. 이에 금융소비자의 예측가능성을 제고하고 신협의 경쟁력을 강화하기 위해서는 비과세 예탁금제도의 세제혜택을 가입시점을 기준으로 적용할 수 있도록 입법적 개선이 필요하다.

도시 저소득 계층의 저축실태 및 결정요인에 관한 탐색적 연구

주은수(Eunsu Ju),엄태영(Tae-Young Um) 서울연구원 2008 서울도시연구 Vol.9 No.2

Local Government Startup Supporting Policy

Yoo, Dongwoo(유동우) 한국지방정부학회 2018 지방정부연구 Vol.22 No.3

본 논문은 지방정부의 창업지원정책을 경제학적으로 분석한다. 창업지원 정책의 효율성을 분석하기 위하여, 시차가 있는 극대화 모형과 게임이론을 사용하였다. 분석결과, 불확실성이 존재할 경우, “단순히 보조금 수령하기” 전략이 “기업을 성실하게 운영하기” 전략에 대하여 지배전략으로 나타났다. 불확실성은 창업자에게 더 많은 예비적 저축을 하게 만들고, 지원기간동안 보다 적은 자원을 기업에 사용하도록 하였다. 연구결과 적은 비용의 파산제도와 같은 사회안전망을 통하여 불확실성을 줄이는 것이 창업정책의 문제점을 개선할 수 있을 것으로 분석되었다. This paper analyzes local government startup supporting policy through the lens of economic principles. To analyze the effectiveness of supporting policy, the paper employs inter-temporal maximization and a game theory. The analysis indicates that with uncertainty “simply receiving subsidy” is a dominant strategy over “sincerely operating a firm”. The existence of uncertainty induces more pre-cautionary savings; thus a new businessman uses less resources for the firm during the supporting period. The analysis also suggests that reducing the uncertainty through a social safety net, for example low cost bankruptcy, can improve current problems of supporting programs.

The Effect of Education Savings on Total Years of Education: Focusing on Hispanic Immigrant Youth in the U. S.

송현아 한국청소년학회 2023 청소년학연구 Vol.30 No.4

This study is designed to identify the effect of parents’ savings designated for their children’s college(education savings) on educational attainment among Hispanic immigrant youth in the U.S. There has been a growing amount of evidence that suggested education saving is an important predictor of educational attainment, but existing studies pay little attention to Hispanic immigrant youth who show lowest school attainment rate among major racial/ethnic groups in the U.S. This study also tested the indirect pathway- the mediating effect of college expectations in the relationship between savings and educational attainment. Using data(n=833) from the Children of Immigrants Longitudinal Study(CILS), hierarchical linear regression, multinominal regression, and mediating test suggested by Baron and Kenny were performed. Findings suggest that education savings is a significantly positive predictor of Hispanic immigrant youth’s educational attainment. However, youth’s college expectation does not mediate the association between the two key variables. Policy and practice implications not only for the U. S., but also for other countries, especially Korea were discussed.