한국의 주요산업 성장률이 기업보험의 성장률에 미치는 영향에 관한 연구

허연,송재두 한국리스크관리학회 2014 리스크 管理硏究 Vol.25 No.2

본 연구는 기업보험의 종목별 보험성장률이 특정산업의 성장률과 수입 등의 경제변수에 의해 어떤 영향을 받는지 벡터오차수정모형(Vector Error Correction Model: VECM) 모형을 이용하여 분석하였다. 우리나라의 기업보험은 일반적으로 전통적인 화재, 해상, 특종보험으로 분류하고 있으나 본 연구에서는 특종보험을 재물보험과 배상책임보험으로 구분하여 각 산업이 전체 GDP에서 차지하는 가중치를 고려한 성장률이 각 기업보험종목에 어떤 영향을 주는지 분석하였다. 화재보험성장률의 경우 예상과는 달리 제조업의 성장과는 통계적으로 유의하지 않은 관계를 보이고 농어업 그리고 서비스산업과 수입의 성장률과 양(+)의 관계를 보이고 있다. 해상보험은 농어업부문의 성장률에 정(+)의 영향을 받은 것으로 나타났으며 제조업의 성장률과는 음(-)의 관계를 보이고 있다. 특종보험 중 배상책임보험의 성장률은 농어업부문과 수입규모의 성장과 음(-)의 관계를 보이는 반면 제조업과의 성장률과 양(+)의 관계를 보이고 있으며 예상과는 달리 서비스산업의 성장률과는 통계적으로 유의하지 않은 것으로 나타났다. 즉, 배상책임의 성장은 사회의 법제도 규제 등에 영향을 받을 수 있는 가능성이 많아 여러 가지 규제가 많이 따르는 제조업의 성장이 서비스 산업의 성장보다 더 밀접한 관련이 있는 것으로 해석할 수 있다. 재물보험의 경우 농어업의 성장이 가장 큰 양(+)의 영향을 미치며 수입, 제조업, 서비스업의 성장률과 음(-)의 관계를 보이고 있다. This study employs VECM(vector error correction model) to analyze which industry’s growth and economic variables affect the growth of each commercial lines of business in Korea. We traditionally classify commercial lines of business simply into fire insurance, marine insurance, and the special lines of insurance that include both property and liability insurance in Korea. This study decomposes the special lines of insurance into commercial property insurance and commercial liability insurance. We used weighted growth rate of every dependent and independent variables to analyze the impacts of major industry’s growth on that of each lines of commercial insurance business. We find that fire insurance growth rate shows a significant relationship to the growth of manufacturing industry which is different from our expectation while shows positive relationships with the growth of agriculture-fishery industry and service industry, and that of import business. Marine insurance growth rate has positive relationships to the growth of agriculture-fishery industry but shows negative relationship to the growth rate of manufacturing industry. Liability insurance growth rate is heavily positively related to the growth of manufacturing industry but, different from our expectation, shows no significant relationship to the growth rate of service industry. If we admitted that liability insurance possibly be influenced by legal system and regulation of a society and also that manufacturing industry should comply with more regulations and requirement, liability insurance growth rate will show a positive relationship to the growth of manufacturing rather than service industry. Commercial property insurance growth has a positive relationship to that of agriculture-fishery industry but shows negative signs to the growth rates of import business, manufacturing, and service industries.

보험산업의 국제회계기준 도입에 따른 영향 및 대응방안

이장희 한국기업경영학회 2011 기업경영연구 Vol.18 No.3

Due to financial globalization and the Convergence of financial regimes, including the sudden change of the financial environment, International Accounting Standards Board (IASB) to improve the international comparability of accounting information through the order to improve usability has been promoting the introduction of International Financial Reporting Standard (IFRS). The IASB try to improve timeliness and usefulness of the information, and fitness for purpose in the evaluation of assets and liabilities are introducing the concept of current value. With the IFRS on accounting for insurance contracts to be finalized by 2011 in Korea, IFRS is expected to greatly affect the industry. In particular, insurance industry has a long-term maturity of assets and liabilities, and high proportion of insurance liabilities in that case of introducing IFRS cause rapid change of income is expected to be inevitable. In this study, we analyze the effects of the IFRS implementation on the insurance industry and subsequent corresponding measures. The implementation of IFRS on the Korean insurance industry is expected to increase volatility in the financial statements, due to increased earnings volatility along with a rise in the cost of capital, expansion of investment type/short-term products, short-term oriented asset management,as well as a change risk management concepts. In life insurance industry, investment-type or short-term is expected to increase the proportion. Because, Insurance company tries to escape the risk of asset management. In Asset Management, Insurance Company tries to reduce the change of net income due to changes in interest rates. So they focus on Short term financial item rather than long-term financial item. They change in short-term oriented Asset Management is expected to be inevitable. With bond investments in the equity pillar of the investment have shifted again, even in bonds with short maturity on the bonds is expected to increase. Insurance companies try to reduce the risk of volatility; they try to match between asset and liability. Assessment of insurance liabilities at fair value at the core of an international insurance accounting standards introduced in the insurance industry is expected to affect a variety. Therefore, the introduction of international insurance accounting standards to minimize side effects, and the smooth introduction of standards for planning and execution of countermeasures for this are important. These countermeasures significantly the insurance industry and regulators can be divided into, look for this specific initiative,can be summarized as follows:In order to minimize the possible side effects, the most urgent matter is to first change the recognition of IFRS by developing an insurance pricing system, establish an appropriate forecast system for market environment , actuarial expert training, building a risk supervisory system, recognition of an autonomous right of actuarial services, establish actuarial requirements for the system through the provision of institutional mechanisms, as well as introducing an adequacy analysis. Korea also international accounting standards introduced is scheduled to be in the country insurance industry, international insurance accounting standards introduced the effect of close analysis and prepare an international insurance accounting standards successfully introduced, and the insurance industry to minimize the negative impact to be will be required. 금융의 국제화 및 금융권역간의 융합을 비롯한 금융환경의 급격한 변화로 인해 국제회계기준위원회는 국가 간 비교가능성 제고를 통한 회계정보의 유용성 향상을 위해 국제회계기준 도입을 추진하고 있다. 이러한 국제회계기준은 정보의 적시성과 유용성, 그리고 목적적합성 제고를 위해 자산과 부채의 평가에있어 현행가치 개념을 도입하고 있다. 우리나라도 2011년을 목표로 국제회계기준의 도입이 추진되고 있으며, 이러한 국제회계기준의 도입은 향후 기업의 운영에 있어 많은 변화를 가져올 것으로 전망되고 있다. 특히 보험산업은 자산과 부채의 만기가 장기이고, 보험부채의 비중이 높은 특성으로 인해 시가평가에 따른 손익의 급격한 변화가 불가피할 것으로 전망되고 있다. 따라서, 본 연구에서는 도입이 예정된 국제보험회계기준의 적용시 보험산업에 미치는 영향을 분석하고 이에 따른 대응방안에 대해 모색해 보았다. 우리나라 보험산업은 국제보험회계기준의 도입으로 인해 재무제표의 변동성 증대, 이익변동성 증대에 따른자본 조달 비용의 상승, 투자형/단기 상품의 확대, 단기 위주의 자산 운용, 위험관리 개념 변화와 같은 영향을 겪을 것으로 전망된다. 특히 생명보험에서는 주요 상품에서 투자형 상품이나 단기 상품이 차지하는 비중이 높아질 것으로 전망된다. 이는 자산운용에 따른 영향을 보험사가 부담하기보다는 계약자에게 전가하고자하는 유인이 커지고, 기간이 길수록 제 가정의 변동에 따른 영향이 큰 데 따른 것이다. 이러한 영향에 따른 부작용을 최소화하기 위해서는 우선 국제보험회계기준에 대한 인식의 전환을 바탕으로보험가격 산출체계의 선진화, 시장 환경 시나리오의 적절한 예측을 위한 시스템 구축, 계리 전문가의 양성,리스크 감독체계의 구축, 자율적인 계리 업무의 권한 인정, 계리시스템에 대한 요건 규정을 통한 제도적 장치의 마련, 적정성 분석의 도입 등이 필요한 것으로 판단된다. 우리나라도 국제회계기준의 도입을 예정하고있기에 우리나라 보험업계는 국제보험회계기준의 도입에 따른 영향을 면밀히 분석하고 대비하여 국제보험회계기준을 성공적으로 도입하고, 보험산업에 미치는 부정적인 영향을 최소화할 수 있도록 하여야 할 것이다.

보험업과 경제성장간의 인과관계

남상욱 한국보험학회 2006 保險學會誌 Vol.74 No.-

The purpose of this study is to measure the insurance industry's economic contribution to the overall economy by analyzing the causality between major economic variables and insurance-related variables. I conducted empirical analyses using Generalized Method of Moments and Panel-VAR Model, with cross-sectional data from 16 advanced countries(with GDP per capita over $20,000) between 1980 and 2004. There are several important findings.First, the Impulse Response Function analysis shows that the development of a country's insurance industry serves to increase economic growth. Second, according to the variance decomposition results, the insurance industry plays an important role in determining major economic variables, such as GDP per capita. Third, economic development promotes the development of the insurance industry. When there is an impulse in the GDP variable, insurance premiums increase tremendously. The rate of increase is especially great in the life insurance sector compared to the non-life insurance sector. Fourth, the insurance industry helps stabilize prices. According to variance decomposition, the effect of insurance premiums on the forecast error variance of inflation is lower than that of savings. Fifth, the effects of real interest rates and inflation are greater in the life insurance sector than in the non-life insurance sector. This is due to the fact that the life insurance sector has longer maturity periods than the non-life insurance sector. The longer maturities naturally render the life insurance sector highly sensitive to interest and inflation rates. As seen in the above research findings, the insurance industry leads to economic growth by helping increase GDP per capita. It is also confirmed that the insurance industry contributes to price stability, which in turn serves to stabilize the overall economy. 이 연구는 국민 1인당 GDP, 저축액, 금리, 물가상승률, 실업률 등 주요 경제변수들이 보험업에 서로 어떠한 영향을 주고, 또 어떤 관계를 맺고 있는지를 살펴봄으로써 보험업의 경제적 공헌도를 찾아보는 데 목적이 있다. 이를 위해 선진 16개국을 대상으로 보험업과 경제변수간의 관계를 GMM(Generalized Method of Moments) 동태적 패널모형과 함께 Panel-VAR모형을 이용한 충격반응함수(Impulse response function)와 분산분해(Variance decomposition)를 통해 보험업과 경제성장간의 인과관계를 실증분석하였다. 분석기간은 1980년부터 2004년까지 25년간이다. 분석결과 보험업의 성장은 경제성장을 견인하는 역할을 하고 있고, 경제성장 역시 보험업 성장에 매우 긍정적인 영향을 주는 것으로 나타났다. 또한 보험업은 물가를 안정시키고 실업률을 떨어뜨리는 것으로 나타나 경제안정에도 기여함을 보였다.국문 색인어 : 보험업, 경제성장, 보험료, GDP, 저축액, 금리, 물가, 실업률

일본 보험산업 추세와 시사점

정중영 한일경상학회 2022 韓日經商論集 Vol.96 No.-

Purpose: The purpose of this paper is to analyze the current status and trends of the Japanese insurance industryand derive implications for Korean insurance industry. The Japanese insurance industry is divided into two marketssuch as life and non-life insurance to review the current status and trends of each market such as premiums,products, channels, and companies, and regulations. And major issues and environmental trends of the Japaneseinsurance industry are analyzed to derive lessons for domestic insurance industry. Research design, data, and methodology: We adopted a case study method utilizing statistical data analysis andliterature review to analyze Japanese insurance Industry such as premiums, products, channels, and companies. Andmajor issues and environmental trends of the Japanese insurance industry are also analyzed to compare domesticinsurance industry. We combined the research experiences, ideas, and wisdom of wide rane of insurance literatures. Results: This research results are as follows. First, Japanese insurance industry has develped various new products inresponse to customer demand changes. Second, Japanese insurers have tried to seek gloal strategy to expand theirprofit and market share. Third, new management strategies such as product development, new profit area diversity,overseas expansion, should be taken into account in order to systematically respond to social changes. Implications: The insurance industry in Japan has shown interesting phenomena since 1995 such as population agingand bubble collision. They have affected insurance demands in several ways. To respond these changes Japansesinsurers strategies such as product development, sales channels diversity, overseas expansion should be taken intoaccount in order to systematically respond to social, economic, regulatory changes, especially population aging. Domestic insurance industry must be also modified and redesigned to meet new market changes and trends.

금융감독당국의 행정지도에 따른 보험회사의 공동행위에 대한 공정거래법 제19조 해석에 관한 연구

박세민 고려대학교 법학연구원 2018 고려법학 Vol.0 No.88

As regarding the insurance companies' collaborative act based on the administrative guidance by Financial Supervisory Service, not only financial supervisory agencies but also Fair Trade Commission have regulate insurance companies. In other words, insurance companies are under dual regulation. It is undeniable that the Monopoly Regulation and Fair Trade Act can be applied to the insurance industry. However, when this Act applies to the case dealing with the insurance companies' collaborative act related with the administrative guidance by Financial Supervisory Service, the fact that there is de facto legal force(compulsory power) in the administrative guidance by Financial Supervisory Service should be considered. In insurance industry practice, this administrative guidance has almost absolutely compulsory power to the insurance companies. Therefore, insurance companies have no choice but fully following this guidance. The Fair Trade Commission must consider the overal situation that made insurance companies perform common act in evaluating the insurance companies collaborative act. With this consideration, the Fair Trade Commission must take into account the question of unfairness of the insurance companies' collaborative act in the material meaning. For this purpose, the distinct characteristics of insurance industry as one of the regulated industries should be considered and duly weighed. It is absolutely unreasonable that only the insurance companies burden the harm and loss of dual regulation which is caused by the collisions of polices between Fair Trade Commission and financial supervisory authorities. The modification of legal system as regarding regulations toward insurance industry between two institutions is urgently needed. The new provision and article that stipulate the legal basis of not only insurance companies' collaborative act but also administrative guidance by the financial supervisory authorities should be made and amended in the Insurance Business Act. In the meantime, the flexible approach by the Fair Trade Commission and courts is required, along with the consideration of distinct characteristics of insurance industry, in interpretation of requirement of exclusion from application of inside inspection guide and of the Monopoly Regulation and Fair Trade Act in order to alleviate the regulation risk of insurance industry. 금융감독당국의 행정지도에 따른 보험회사의 공동행위에 대해 보험회사는 금융감독기관뿐만 아니라 공정위원회로부터 이중적인 규제를 받고 있다. 보험산업도 공정거래법의 적용대상이라는 점에는 이견이 없다. 그러나 보험산업에 구체적으로 공정거래법을 적용함에 있어서는 현재 금융 감독당국에 의해 사실상의 강제력을 가지고 있는 행정지도에 의한 규제가 명백히 존재한다는 특수한 사정을 충분히 감안해야 할 것이다. 보험업계의 실무에 있어서 금융 감독당국이 시행하는 행정지도의 영향력은 거의 절대적이며 강제력이 수반되기 때문에 보험회사로서는 행정지도에 따르지 않을 수 없다. 공정위는 보험업계의 공동행위를 판단함에 있어서 보험업계가 공동행위를 하지 않을 수 밖에 없는 종합적 상황을 고려하고 이에 기초하여 그러한 공동행위가 실질적 의미에서 부당한 것인지의 여부를 면밀하게 따져야 한다. 이를 위해서는 규제산업으로서의 보험산업의 특수성이 반드시 고려되어야 한다. 공정위와 금융 감독당국의 정책상의 충돌로 인한 이중규제의 피해를 보험사업자만이 부담하도록 하는 것은 불합리하다. 보험산업에서의 금융 감독당국과 공정위 양 기관의 규제와 관련된 법체계의 정비가 절실히 필요한 시점이다. 그 중심에 있는 조문중의 하나가 공정거래법 제19조이다. 금융감독당국이 시행하는 행정지도 및 이에 따른 보험회사들의 공동행위에 관한 법적근거를 보험업법에 마련해야 한다. 그 준비가 완료될 때까지는 규제리스크의 완화를 위해 잠정적으로 보험산업에 대한 공정거래법 및 내부 심사지침상의 적용제외 요건에의 해석에 있어서 보험산업의 특수성을 충분히 고려하면서 유연한 접근이 필요하다고 판단된다.

중국의 거시경제 변수가 중국 보험산업 발전에 미치는 영향에 관한 실증연구

한동균,손정현 한중사회과학학회 2022 한중사회과학연구 Vol.20 No.2

As the globalization of industries intensifies, this study examined the relationship between China’s insurance industry and economic growth among financial services which has a high degree of openness. Particularly, insurance industry has become further strengthened in Chinese economy. This has led to an increase in the proportion of the insurance industry among all the industries in China. Although the insurance market is an essential feature of economic growth, research on the insurance industry is currently lacking compared to the market competitors such as banking and securities. Therefore, this study distinguished China into separate regions as panel data for a total of 30 years from 1990 to 2020, when the insurance industry began to grow. The relationship with economic growth was investigated through empirical analysis to find the qualitative growth as well as the stability of Chinese insurance industry. As a result of the analysis, it was found that China’s insurance industry drove economic growth through increased national income and GDP. It also had an economic stability function by contributing to investment in fixed assets, government financial expenditure, and unemployment rate. However, it was analyzed that the development of the insurance industry by consumer price had a negative effect. This can be interpreted as how inflation caused by price fluctuations had sensitive reaction on the development of the insurance industry. These key points seem to suggest that, in order for China’s economic development, policy for macroeconomic variables should be supported and developed for insurance industry to continuously grow. 본 연구는 산업의 세계화 추세가 심화되면서 서비스 무역의 한 구성 부문으로 개방의정도가 높은 금융서비스 중 중국의 보험산업과 경제성장과의 관계에 대해 고찰하였다. 특히, 중국경제에서도 보험산업의 위상이 더욱 강화되고 있으며, 이러한 상황은 중국의전체 산업에서 보험산업 비중의 증가로 이어지고 있는데, 보험시장이 경제성장의 본질적인 특징임에도 불구하고 시장경쟁자인 은행업이나 증권업과 비교할 때, 보험산업에대한 연구가 현재 많이 부족하다. 이에 본 연구는 보험산업이 본격적으로 성장하기 시작한 1990년부터 2020년까지 총 30년간 중국을 각 지역별로 구분하여 패널데이터로 구성한 후 중국의 보험산업이 양적인 성장 뿐만 아니라 어느 정도 안정적으로 발전하고 있는지를 알아보기 위해 경제성장과의 관계를 실증분석을 통해 규명하였다. 분석결과, 중결국, 중국의 보험산업은 국민소득 및 GDP 증가 등을 통해 경제성장을견인하며, 고정자산투자 및 정부재정지출, 실업률 등에도 기여하면서 경제적 안정성 기능을 지니고 있는 것으로 나타났다. 하지만 소비자물가 충격에 따른 보험산업 발전은 음(-)의 영향을 미치는 것으로 분석되었는데, 이는 물가 변동으로 인한 인플레이션이 보험산업 발전에 민감하게 반응하는 것으로 해석할 수 있다. 이러한 점들은 중국경제 발전에있어 거시경제 변수가 중국의 보험산업이 지속적으로 성장할 수 있도록 정책적으로 지원하고 발전시켜야 함을 시사한다고 보여진다.

보험산업의 산업간 연쇄효과 분석

정기호 ( Ki Ho Jeong ) 보험연구원 2013 보험금융연구 Vol.24 No.3

본 연구는 보험산업을 생명보험과 손해보험으로 구분하고 다른 산업들에 대해 갖는 연관관계 측면에서의 특징을 분석하였다. 분석기법으로서 산업연관모형의 연쇄효과를 총개념과 순개념으로 구분하고 각각에 대해 후방척도와 전방척도를 고려하여 모두 4개의 연쇄효과 척도를 적용하였다. 분석에 사용된 자료는 2005년~2009년 기간의 연도별 산업연관표 자료이다. 분석결과, 연쇄효과의 척도에 따라서 생명보험과 손해보험은 생산유발효과가 강한 주요 산업부문인 것으로 나타났다. 생명보험의 경우, 순연쇄효과를 적용하였을 때 전방척도는 산업전체 중앙값보다 작지만 후방척도는 커서 후방생산유발효과가 큰 산업부문인 것으로 나타났으며, 특히 순후방연쇄효과는 서비스업종 중 1위인 것으로 분석되었다. 반면에 손해보험은 총연쇄효과와 순연쇄효과 모두 후방척도는 산업전체 중앙값보다 작지만 전방척도는 커서 전방생산유발효과가 강한 주요 산업부문인 것으로 나타났다. Using the annual input-output data for the 2005~2009 period, this study analysed the characteristics of the insurance industry in the national economy. We classified the insurance industry into life insurance and non-life insurance. Four linkage measures based on the input-output model were used for the analysis, including backward and forward measures of total and net linkages. The main results are as follows: First, depending on the linkage measures, the life insurance industry and nonlife insurance industry are shown to have strong production inducement effects. This result is in contrast to the existing literature which argues that the service industry generally has weak production inducement effects. Second, the life insurance industry has more backward net linkages than the industry median and furthermore is ranked first among service industries. This means that the insurance industry is one of the key industries in the national economy if we consider the backward production inducement effect. Non-life insurance has a greater forward linkage effect than the industry median in both total and net measurements, meaning that it has a strong forward production inducement effect.

소비자 신뢰 회복을 위한 인슈어테크 활성화 방안 연구

임승빈 공주대학교 KNU 기업경영연구소 2023 기업경영리뷰 Vol.14 No.4

This study investigates how the insurance industry can rebuild consumer trust through the activation of insurtech, in light of the rapid advancements in digital finance. The persistent issue of 'low consumer trust' in the insurance industry has been a major obstacle to the healthy development of the Korean insurance sector for decades. Despite government support for insurtech, the delay in its adoption within the insurance industry necessitates an examination of the core factors affecting insurance. The purpose is to scrutinize and analyze the variables and their interrelationships. The decline in consumer trust in the insurance industry could act as a significant impediment to the sustained growth and competitiveness of insurance companies. Furthermore, the delayed adoption of insurtech could adversely impact the overall financial system due to weakened competitiveness and difficulties attracting foreign investment, contributing to the instability of the insurance industry. Additionally there is a risk of losing its role as a major driver of the national economy and a safety net for social security. The research is structured into two phases. The first phase involves a comprehensive analysis of the current state of the insurance industry to extract critical variables affecting the activation of InsurTech. In the second phase, causal mapping analysis is employed to structure the complex interrelationships among these variables and to investigate their implications. Our findings reveal that the activation of InsurTech has a multifaceted impact on the relationship between insurance consumers and agents, as well as the efficiency and trustworthiness of insurance operations. Notably, the increase in younger consumers promotes insurance product comparison and purchase via digital platforms. However, this trend tends to weaken the traditional role of insurance agents, thereby acting as a resistance factor within the inherent structural characteristics of the insurance industry. As such, support and change management strategies targeted at insurance agents by both the government and insurance companies are essential for overcoming this resistance. By considering these complex factors, this study aims to formulate strategies to maximize the positive effects and minimize the negative elements of InsurTech activation. It is expected that this will contribute to enhancing the competitiveness of the insurance industry through the restoration of consumer trust.

생명보험산업의 경쟁력제고를 위한 세제지원 강화방안

서희열,심충진,심태섭,최천규 한국세무학회 2010 세무와 회계저널 Vol.11 No.1

The purpose of this research is to suggest the reform of tax system of Korean life insurance industry, ultimately enhancing the competitiveness of the industry. In order to achieve the research purpose, we summarized the current Korean tax codes, and the taxation systems of major OECD countries. This study suggests the reform of the tax system for the Korean life insurance industry as follows:First, the current tax exemption policy for the insurance proceeds should be maintained. Second, according to their purposes, the savings-type insurance premiums with a maturity of less than ten years should be applied to different taxation systems. Third, the current deductions for insurance premium should be separated into each deductions for life insurance, accident insurance, and casualty insurance. Fourth, the deduction amount of insurance premiums of insurance exclusively for handicapped persons should be raised. Also, the current inheritance tax imposed on policy benefits should be reformed as follows:First, inheritance deduction of the death benefit should be set apart from other financial properties. Second, it needs to deduct certain amount according to the number of heirs, not to total amount of inheritance. In addition, the same earned income deduction as that for wage earners should be given to solicitors whose income amounts to less than a certain amount. Finally, the plan of the Korean government to abolish the current education tax for insurance companies, and to impose value added tax instead should be approached with prudence. In the future, as economy develops and Korea enters into aging society, the commercial insurance, especially life insurance companies, will make up for what the social security of the government lacks. Accordingly, the strengthening the aspect of social security and the risk protection of life insurance companies will be demanded at a even higher level. Therefore, the Korean tax authority should pay more attention to the strengthening of competitiveness of the life insurance industry, and the various suggestions presented in the paper may be applied to the attention. 생명보험산업의 경쟁력제고는 생명보험산업의 역할을 증대시킴으로써 자연스럽게 달성될 수 있다. 생명보험산업의 역할증대를 제고시키기 위해서는 생명보험산업의 기능을 제대로 파악하고 발전시킬 필요가 있다. 이에 본 연구는 생명보험산업의 경쟁력제고를 위한 세제지원 강화방안을 제시함에 그 목적이 있다. 본 연구는 보험의 역할을 위험보장 기능, 생활안정 기능 및 사회보장성 기능으로 구분하여 생명보험산업의 경쟁력 제고를 위한 세제지원 강화방안을 제시하였으며, 보험모집인 및 보험회사에 대한 역할증대를 위한 세제지원 강화방안도 함께 제시하였다. 본 연구에서 제시된 생명보험산업의 경쟁력제고를 위한 세제 강화방안은 다음과 같다. 첫째, 현행 보험차익 비과세제도를 유지해야 한다. 둘째, 10년 미만 보험상품에 대해서 기능별로 차등적 과세체계를 적용해야 한다. 다음으로 보험료 소득공제에 대한 세제지원 강화방안은 보장성보험을 세분화하여 각 보험별로 소득공제를 분리하는 방안과 장애인전용보장성보험을 확대하는 방안을 제안하였다. 보험금에 대한 상속세 세제지원 강화방안은 첫째, 다른 금융재산과 별도로 상속공제한도를 두어야 하며, 둘째, 법정상속인 1인당 일정금액을 공제하여 주는 방향으로 세법개정을 검토해야 한다. 보험모집인에 대한 세제지원 강화방안으로 일정소득 이하의 보험모집인에 대해서 근로소득자에게 부여하는 소득공제와 동일한 공제혜택을 부여해야 할 것이다. 마지막으로 최근 정부에서는 생명보험회사에 대한 교육세를 폐지하고 그 대신 부가가치세를 부과하려고 하고 있다. 그러나 이러한 정부의 계획은 궁극적으로 보험가입자의 부담으로 이어질 가능성이 있어 생명보험회사에 대한 교육세 부과 계획은 보다 신중하게 추진되어야 할 것이다. 노령화 시대에 접어들고 있는 이 때, 국민의 생활안정 유지, 사회보장성 기능강화 및 위험보장 기능강화가 더욱더 요구되고 있다. 사회복지를 달성하기 위한 정부의 정책이 미흡한 현실에서 생명보험산업의 발전은 국민의 복지증진을 향상시킬 것으로 기대된다. 따라서, 정부는 생명보험산업의 지속적인 발전을 위해서 세제지원에 많은 관심을 가져야 할 것으로 본다. 이에 본 연구가 생명보험산업의 경쟁력 제고를 위한 세제지원 강화방안에 기초자료로 활용되기를 희망한다.

WTO 가입 이후 중국 생명보험시장의 경쟁구도 변화와 외국보험사의 역할

서봉교 ( Bong Kyo Seo ) 한중사회과학학회 2010 한중사회과학연구 Vol.8 No.2

This paper focuses on the development and structure change of the Chinese life insurance industry after 2001. This paper examines the important function of the foreign insurance company that has played the in Chinese life insurance industry changes. This paper finds that foreign insurance companies has played the importance roles in Chinese life insurance industry after WTO, for example the development of life insurance industry, intensification of competition and better service for customer, and the weakness of oligopoly problems of life insurance industry. But foreign insurance companies has also played the negative roles in Chines life insurance industry, because their startegic goal is the short-term performance maximization. They concentrate on selling the variable life insurance contracts, and they used the bancassurance selling channels. They will be the obstacles to the long-term stability development of life insurance industry.