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다국어 초록 (Multilingual Abstract)

Since Korean Financial Crisis in 1997, the importance of the internal controlsystem of financial institutions has been highlighted. This is because of demandabout the improvement of transparency and efficiency in Korean capitalmarket and of increasing the necessity of prior-risk management. Therefore,the internal control Guidelines and compliance program were introduced inKorean Bank Act 2000 and other laws related financial system. The purposesof the internal control system of financial institutions are to taked action bythe future-oriented corporations, to make corporations and employee complythe related regulation, constructing corporation internal process, or to reduceviolation of the regulation. So corporations can secure competitive strength,and the employee can prepare global competition and new and diverse systems.
However, the Lawmakers don’t regard the internal control system as theonly way to prevent torts of corporations. It is because that the liabilityoccuring ex post facto merely contribute indirectly. So this article suggeststhat the Reporting-System in area of the airline Industry and the medicalindustry has what meaning about the prevention of damage in ‘Bank Act’and ‘The Financial Investment Services and Capital Markets Act’.

국문 초록 (Abstract)

1997년 외환위기 이후 금융기관의 내부통제시스템에 대한 중요성이 부각되었다. 이는 자본시장의 투명성과 효율성을 제고하기 위해서, 또 사전적인 위험관리의 필요성이 증가 된 것에서 기...

1997년 외환위기 이후 금융기관의 내부통제시스템에 대한 중요성이 부각되었다.
이는 자본시장의 투명성과 효율성을 제고하기 위해서, 또 사전적인 위험관리의 필요성이 증가 된 것에서 기인한다. 이로 인해 2000년 은행법 및 금융관련 법률 등은 내부통제기준 및 준법감시인 제도를 도입하였다. 내부통제시스템의 목적은 미래지향적인 조직상의 조치를 취하고, 기업 내부의 프로세스를 구축하면서 기업과임직원들로 하여금 해당 법규를 준수하게 하거나 또는 최소한 법규 위반을 줄이거나 감소시키는 것이다. 따라서 기업은 한편으로 자본시장에서 경쟁적인 우위를확보할 수 있으며, 다른 한편으로 기업의 임직원들로 하여금 국제적인 경쟁과 다양한 새로운 제도에 대해 준비하게 한다.
그러나 독일 입법권자는 내부통제시스템이 기업의 불법행위를 예방하기 위한유일한 도구로써 간주하지 않았다. 그 이유는 사후에 발생하는 책임은 단지 간접적으로 기여하고, 또 내부통제시스템의 규정만으로 고객의 손해와 금융기관의 파산을 예방하기에 불충분하기 때문이다. 따라서 본 논문은 항공산업과 의료산업에서 잘 알려진 보고시스템이 은행법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서의적용가능성을 제시하고자 한다.

참고문헌 (Reference)

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