치과임플란트용 Ti-25Ta-xHf 합금의 플라즈마 전해 산화

김정재,최한철,Kim, Jeong-Jae,Choe, Han-Cheol 한국표면공학회 2018 한국표면공학회지 Vol.51 No.6

Plasma electrolytic oxidation of Ti-25Ta-xHf alloy in electrolyte containing Ca and P for dental implants was investigated using various experimental techniques. Ti-25Ta-xHf (x=0 and 15 wt.%) alloys were manufactured in an arc-melting vacuum furnace. Micropores were formed in PEO films on Ti-25Ta-xHf alloys in 0.15 M calcium acetate monohydrate + 0.02 M calcium glycerophosphate at 240 V, 270 V and 300 V for 3 min, respectively. The microstructure of Ti-25Ta-xHf alloys changed from (${\alpha}^{\prime}+{\alpha}^{{\prime}{\prime}}$) phase to (${\alpha}^{{\prime}{\prime}}+{\beta}$) phase by addition of Hf. As the applied potential increased, the number of pore and the area ratio of occupied by micro-pore decreased, whereas the pore size increased. The anatase phase increase as the applied potential increased. Also, the crystallite size of anatase-$TiO_2$ can be controlled by applied voltage.

초미세먼지를 이용한 오피스 내 환기유동에 대한 실험적 연구

김정재(Jeong Jae Kim),윤건영(Gunyeong Yoon) 대한기계학회 2021 대한기계학회 춘추학술대회 Vol.2021 No.11

Due to the recent COVID-19 situation, the importance of indoor ventilation has been highlighted. In particular, ventilation in residential and work spaces where most of the day is spent is important. In this study, ventilation performance was experimentally studied by measuring the concentration of ultrafine particulate matters (PM2.5) according to the opening conditions of windows and door for an office model in the wind tunnel. Furthermore, in order to find out the cause of the difference in ventilation performance, a quantitative analysis of the internal flow structure of the office model was performed through particle image velocimetry (PIV). As the opening angle of window increased, the mean velocity inside the model increased and the ventilation performance is also enhanced. In particular, the opening condition of door had a great effect on the ventilation performance in the office model. It is expected that this study would provide a guideline that can effectively improve ventilation performance in indoor space.

시장효율성과 회계수치의 가치관련성 - 거래소기업과 코스닥기업의 비교

김정재(Kim Jeong Jae) 한국산업경영학회 2006 經營硏究 Vol.21 No.4

  본 논문은 회계수치의 가치관련성 분석을 통하여 회계수치가 기업가치에 반영되는 속도의 관점에서 시장효율성을 검증한다. 가치관련성 연구에서는 회계수치가 동일시점의 기업가치와 관련이 있으면 정보유용성이 있는 것으로 평가한다. 그러나 시장효율성이 완전하지 않다면 정보내용이 즉각 주가에 반영되지 못하여 가치관련성 연구결과의 해석에 심각한 영향을 미치게 된다. 본 연구는 거래소기업과 코스닥기업을 대상으로 당해년모형부터 3년시차모형까지 회계수치의 가치관련성을 살펴봄으로서 반영속도차이를 분석한다.<BR>  본 논문의 분석결과에 따르면 먼저 장부가액의 지연반응은 모든 표본기업에서 당해년모형부터 3년시차모형까지 꾸준히 나타나고 있다. 그러나 회계이익의 경우 거래소기업에서의 지연반응은 1년시차모형 이후에는 나타나지 않고 있다. 코스닥 일반기업에서는 3년시차모형에서 유의하게 나타나 지연반응이 강하게 나타났다. 코스닥 벤처기업에서는 거래소기업과 같이 1년시차모형이후에는 나타나지 않고 있다. 본 논문의 분석결과가 시사하는 바는 회계이익의 경우 거래소기업과 코스닥 벤처기업은 유사한 정보반영 속도를 보이고 있으나, 코스닥 일반기업에서는 회계이익의 가치관련성이 상대적인 지연반응을 보이고 있다. 따라서 기업가치 평가모형의 개발 및 해석에서 업력 및 소속 시장에 따른 기업의 특성 및 이에 따른 시차별 정보반영의 정도를 고려할 필요가 있음을 시사한다. 한편 본 연구의 당해년모형에서 코스닥기업의 가치관련성 분석결과는 선행연구와 차이를 보이고 있는데 이는 표본기업의 등록기간에 따른 차이로 판단된다.   Some extant studies have suggested that stock market may not be completely efficient in its processing of public information including financial statements information. However, most value relevance studies appear to be interpreted based on the implicit assumption that the stock market is efficient in the semi-strong form. In reality, however, the value relevance of accounting variables hinges on the efficiency of capital market including information process speed because, in its conventional form of value relevance analysis, the market value as the dependent variable may not be the intrinsic value of the firm at that time. If that is the case, the results of value relevance studies should be cautiously interpreted because the significant association between accounting variables and the contemporaneous market value may not be a valid measure to determine the usefulness of accounting information.<BR>  The objective of this study is to investigate whether the market efficiency affects the degree of timely market reaction in the KSE and KOSDAQ firms. To test the degree of market reaction speed, time lag models up to 3 year lag are used. In empirical analysis, the level and return models are used and the market value, dependent variable, is adjusted to control total market return and overall market movement.<BR>  The results of this study indicate that all sample firms take up to 3 years in processing the implications of the book value. However, the earnings have shown different reaction patterns depending on where the firm is registered. In the KSE firms, earnings have relatively small delayed reaction showing little delayed reaction after one year lag model. In the KOSDAQ general firms, earnings have significant value relevance in the 3 year delayed model, indicating severe delayed market reaction. In the KOSDAQ venture firms, earnings have relatively small delayed reaction showing little delayed reaction after one year lag model. The results of the study imply that, in building, executing and interpreting the equity valuation model, lagged market reaction as well as company history and market affiliation should be considered.

행적 시퀀스 신경망 모델을 통한 추천 시스템

김정재(Jeong-Jae Kim),김정출(JeongChul Kim) 한국정보과학회 2019 한국정보과학회 학술발표논문집 Vol.2019 No.6

코스닥기업의 상장기간과 회계수치의 가치관련성

김정재(Jeong-Jae Kim) 한국산업경영학회 2009 經營硏究 Vol.24 No.1

본 연구는 코스닥기업에서 회계수치의 가치관련성이 상장기간의 경과에 따라 차이가 있는지 살펴보았다. 이는 현재의 수익창출모형에 만족하지 못해 기존자산의 퇴출이나 변화를 모색하는 옵션평가모형에 근거한 기업가치 평가요인이 상장기간의 경과에 따라 달라질 수 있다는 판단에 근거한 것이다. 왜냐하면 선행연구에서 주장하는 대로 벤처기업은 영업환경이 불안정하여 새로운 수익모형으로의 전환가능성이 높아 포기옵션가치를 반영하는 장부가액의 가치관련성이 높다는 논리가 모든 벤처기업에서 상장하자마자 적용될 지는 의문이기 때문이다. 또한 본 연구에서는 일반기업과 벤처기업의 구분을 상장당시의 구분이 아니라 최근의 소속으로 하였다. 이는 상장당시에는 벤처기업이었지만 현재는 일반기업으로 전환된 기업이 벤처기업으로 계속 분류되는 것이 모순이기 때문에 이를 방지하기 위함이다. 본 연구의 의의는 첫째, 청산가치의 대용변수로서 장부가액의 가치관련성이 모든 벤처기업에서 상장하자마자 나타나는 것이 아님을 밝힌 것이며, 둘째, 일반기업과 벤처기업의 구분을 어느 시점을 기준으로 분류하느냐에 따라 분석결과가 달라질 수 있음을 보인 것이며, 셋째, 단순 시차별 분석이 간과하는 상장기간경과에 따른 벤처기업의 수익률 변화를 고려하여 벤처기업의 가치평가에 대한 이해를 증진시켰다는 점이다. Prior studies have examined the value relevance of KOSDAQ firms and found that whereas earnings have more significant value relevance in non-venture firms, book values have more significant value relevance in venture firms. These findings have been supported by the expectation that since venture firms face more unstable operating environments and volatile revenue models their firm valuation is more dependent on the liquidation or adaptation value proxied by book value. The objective of this study is to examine whether the value relevance of accounting numbers is dependent on the length of listing period of KOSDAQ firms. The reason why this study pinpoints the listing period is that in the option style valuation model liquidation or adaptation value proxied by book value could materialize as listing period passes. Since the adaptation value is derived from the adaptation of existing resources to a superior alternative future use the length of listing period could be an influential factor. In this vein, this study expects that the adaptation value of venture firms will not be reflected until profitability analysis of the current revenue model is completed and executive decision is formalized. Therefore, this study hypothesizes that the value relevance of accounting numbers will be different between venture firms and non-venture firms as the length of listing period becomes longer. To test the hypothesis this study applies a linear option model and a non-linear option model to the sample firm data collected over the period 1996-2005. The results of the study consistently support the hypothesis and are summarized as follows. First, in the non-venture firms, the value relevance of book value and income numbers has been generally observed as in the prior studies. However, in the venture firms, the value relevance of earnings has been observed in the earlier stages of listings period whereas the value relevance of book value has been observed in the latter stages of listing period. Second, in the venture firms, the difference between two groups depending on the sign of earnings or ROE level has been observed only in the earlier stages of listing period. However, in the non-venture firms, the difference between two groups depending on the sign of earnings or ROE level has been observed in the entire listing period. This evidence empirically supports the proposition that the value relevance of accounting numbers in venture firms essentially depends on the length of listing period. Overall, the results of this study indicate that, in the venture firms, earnings play pivotal role in the earlier stages of listing period whereas book values play pivotal role in the latter stages of listing period.

국소의치용 티타늄 합금의 부식 특성

김정재(Jeong-Jae Kim),김원기(Won-Gi Kim) 한국콘텐츠학회 2014 한국콘텐츠학회논문지 Vol.14 No.4

본 연구의 목적은 저탄성계수 Ti-30Ta 합금에 Zr 원소를 첨가하여 표면 특성 및 부식 거동을 조사하였다. 저탄성계수 Ti-30Ta-xZr(x : 3, 7, 15 wt %)합금은 아크 멜팅기로 제조하였고, 아르곤 분위기에서 1000 ℃ 24시간 동안 열처리하였다. 합금의 미세구조는 FE-SEM 그리고 XRD를 이용하여 조사하였다. 전기화학적 특성은 시편 작업전극, 고밀도 탄소 보조전극 그리고 포화칼로멜 기준전극의 통상적인 3상을 이용하여 수행하였다. Ti-30Ta-xZr 합금의 분극 거동 결과, 균질화 처리된 Ti-30Ta-15Zr 합금의 부동태 전류밀도가 다른 합금에 비해 낮았다. In this study, surface characteristics and corrosion behaviors have been investigated in addition to Zr elements on the low elastic modulus Ti-30Ta alloy. Low elastic modulus Ti-30Ta-xZr(x : 3, 7 and 15 wt %) alloys were prepared by arc melting and then heat treated at 1000 ℃ for 24 hrs in an argon atmosphere. Microstructures of the alloys were examined by field emission scanning electron microscope(FE-SEM) and X-ray diffractometer(XRD). Electrochemical experiments were performed using a conventional three-electrode configuration with a sample working electrode, a high density carbon counter electrode and a saturated calomel reference electrode. According to the result of polarization behavior in the Ti-30Ta-xZr alloys, the current density of homogenized Ti-30Ta-15Zr in the passive region was lower than the other alloys.

The Removal of Particulate Matters (PM) using Solar-Driven Steam Flow

Jeong Jae Kim(김정재),jeongju Kim(김정주) 한국태양에너지학회 2021 한국태양에너지학회 학술대회논문집 Vol.2021 No.11

Drag reduction of heavy vehicles using passive flow-control devices

Jeong Jae Kim(김정재),Jeong Ju Kim(김정주),Sang Joon Lee(이상준) 한국자동차공학회 2017 한국자동차공학회 부문종합 학술대회 Vol.2017 No.5

영업활동 현금흐름과 발생의 가치관련성

김정재(Kim, Jeong Jae) 한국산업경영학회 2013 경영연구 Vol.28 No.3

본 논문은 회계이익을 영업활동 현금흐름(CFO)과 발생(TA)으로 구분하고, 발생을 다시 유동발생(CA)과 비유동발생(NCA)으로 구분할 때 이들 회계이익의 구성요소가 가치관련성 및 증분설명력을 가지는지 살펴본다. 또한 이러한 연구주제에 투자기회가 어떤 영향을 미치는지 살펴본다. 선행연구에서는 주로 회계이익 구성요소의 가치관련성 변화에 투자기회가 어떤 영향을 미치는지를 초과수익률을 이용하는 모형을 이용하여 규명하여왔다. 그러나 지금까지의 선행연구에서는 일관된 결과가 나타나지 않았다. 본 논문에서는 유가증권시장과 코스닥시장에 대해 각각 Ohlson모형을 적용하여 회계이익 구성요소의 가치관련성과 증분설명력을 흑자기업과 적자기업으로 구분하여 살펴보고 이때 투자기회의 역할을 검증 한다. 본 논문의 분석결과에 따르면 자본의 시장가치대 장부가액 비율(MB)로 측정한 투자기회의 고저에 따른 회계이익 구성요소의 가치관련성 및 증분설명력에 대한 영향은 회계이익의 부호 및 상장시장의 종류에 따라 다르다는 것이다. 즉, 유가증권시장의 흑자기업에서는 회계이익 구성요소의 가치관련성과 증분설명력이 모두 투자기회의 고저에 따라 명확한 차이를 보이지만, 코스닥시장 흑자기업에서는 가치관련성만이 명확한 차이를 보이고, 유가증권 및 코스닥시장의 적자기업에서는 가치관련성과 증분설명력 모두 명확한 차이를 보이지 않았다. 이러한 분석결과는 선행연구에서 검증된 투자기회의 회계이익 구성 요소의 가치관련성에 미치는 영향이 회계이익의 부호 및 상장시장의 종류에 따라 다르다는 것을 의미하며, 회계이익 구성요소의 증분설명력에도 체계적인 차이를 가져온다는 것을 나타내는 것이다. 본 논문의 의의는 영업활동 현금흐름과 발생 및 간접법에 따라 영업활동 현금흐름을 구할 때 알 수 있는 유동발생과 비유동발생의 가치관련성 및 증분설명력이 투자기회의 고저, 회계이익의 부호 및 상장시장의 종류에 따라 서로 다를 수 있다는 점을 밝힌 것이며. 이러한 분석결과는 IFRS가 영업활동 현금 흐름의 공시방법으로 직접법을 권장하고, 과거의 K-GAAP과는 달리 기업이 직접법을 선택하더라도 간접법에 따른 내용의 공시의무가 사라진 환경에서 영업활동 현금흐름의 공시방법에 대한 새로운 정책적 시사점을 갖는 것으로 판단된다. Many prior studies examine the value relevance of earnings components including operating cash flows and accruals. The objective of this study is to examine the value relevance and incremental explanatory power of earnings components; cash flows from operations(CFO), current accruals(CA) and non-current accruals(NCA) in the profit and loss firm sample respectively. These earnings component information is available in the indirect method of cash flow from operations calculation. IFRS, however, recommend the direct method of cash flow from operations calculation. In the prior studies, the value relevance of earnings components has been reexamined in the context of investment opportunity level. In this study, investment opportunities are proxied by the ratio of the market to book value of equity. To test the hypothesis this study applies the Ohlson model to the KOSDAQ as well as KSE sample firm data collected over the period 1995-2010. The results of the study generally indicate that, in KSE profit firms, high investment opportunity firms have the value relevance as well as incremental explanatory power of earnings components. In KOSDAQ profit firms, high investment opportunity firms have only value relevance of earnings components. In loss and low investment opportunity firms, however, the value relevance and incremental explanatory power are not observed. The results of this study suggest that the impact of investment opportunity to the value relevance of earnings components depends on the sign of earnings and the type of listing market. The results of this study also suggest that the incremental explanatory power of earnings components depend on the sign of earnings and the degree of investment opportunities. This evidence empirically supports the proposition that the value relevance and explanatory power of earning components essentially depends on the investment opportunities and company performance proxied by the sign of net income.

Mg-HA Coatings on Ti-Ta Alloy by Electrochemical Deposition for Dental Application

Jeong-Jae Kim(김정재),Han-Cheol Choe(최한철) 한국표면공학회 2016 한국표면공학회 학술발표회 초록집 Vol.2016 No.5